«Рога и копыта»: уголовная ответственность. Адвокат по уголовным делам Москва разъясняет особенности состава преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ.
Мало найдется людей, не слыхавших об Остапе Бендере: он утверждал, что чтит Уголовный кодекс, однако это не совсем так. Точнее – совсем не так. Примером может является созданная им без цели осуществления какой-либо предпринимательской деятельности контора под названием «Рога и копыта». Было это 100 лет назад, в 1920-е годы при советской власти. Во избежание уголовной ответственности в качестве руководителя этой фирмы был принят «зиц-председатель» Фунт, то есть, «подставной» руководитель, занимающий свой пост без права принимать решения. Этот самый Фунт был профессиональным «зиц-председателем»: сидел за аналогичную деятельность в тюрьме, по его словам, при царях Александре II, Александре III, Николае II, Керенском, и, когда наступил НЭП (новая экономическая политика, допускавшее частное предпринимательство) – поступил на должность в фирму Остапа Бендера. То есть, такие фирмы, созданные для прикрытия какой-либо незаконной деятельности, существовали в истории России и ранее. И сейчас их существует огромное количество.
Ответственность ее истинных создателей наступает по ст. 173.1 УК РФ
Если коммерческая организация создается через подставных лиц (учредителей, руководителей), то ответственность ее истинных создателей наступает по ст. 173.1 УК РФ. Если подставное лицо, на имя или от имени которого регистрируется фирма-однодневка, было введено в заблуждение относительно целей создания организации, либо вообще было не в курсе о создании такой фирмы, то оно ответственности не несет.
Однако если подставное лицо было «зиц-председателем», то есть, было посвящено реальными создателями этой фирмы в цели ее создания, то такое лицо может быть привлечено к ответственности по ст. 173.2 УК РФ.
На самом деле, законодатель не называет подобные организации фирмами-однодневками, но именно этот термин прочно вошел в лексикон, в том числе, и официальных лиц. Упоминается он и в Методических рекомендации по выявлению и пресечению преступлений в сфере экономики и против порядка управления, совершенных сторонами исполнительного производства" (утв. ФССП России 15.04.2013 N 04-4).
Однодневками такие организации называют потому, что заявленную деятельность они не ведут, налоговые декларации не предоставляют, после совершения операций, ради которых создаются, они ликвидируются. Подставное лицо – зиц-председатель – нужен для того, чтобы скрыть истинного создателя этой фирмы. Сведений о нем нет, найти его и привлечь к ответственности трудно.
Для совершения каких незаконных операций создаются такие фирмы?
Для совершения каких незаконных операций создаются такие фирмы? В большинстве случаев, как показывает практика, для уклонения от налогов, для обналичивания денежных средства, для перевода денег за рубеж, для совершения мошенничества и т.п.
Уголовный адвокат г. Москва срочно проанализирует вашего контрагента на предмет подпадания его под признаки статьи 173.1 УК РФ. Закон не перечисляет критерии таких фирм, но практика их выработала.
Признаки свидетельствуют о том, что организация – фирма-однодневка (еще называют лже-фирмы, подставные фирмы, фирмы-оболочки):
- подложный документ, по которому регистрируется фирма (например, просроченный паспорт учредителя);
- «руководитель» такой фирмы является «зиц-председателем» еще десятка фирм;
- организация регистрирует такие фирмы «пачками», а потом занимается их продажами;
- нулевая налоговая отчетность фирмы:
- маленькая фирма-однодневка вступает в договорные отношения с крупным бизнесом;
- у фирмы отсутствует производственная база для ее деятельности (транспорт, производственные помещения, склады и др.);
- фирма зарегистрирована и исходя из характера деятельности, должна получить лицензию, но не получает;
- уничтожает документацию, подчистки, внесение ложных сведений, «потерянные» или замененные страницы и т.п.;
- наоборот, огромное количество («ворох») различных документов – отчетов, актов, договоров, справок и другие.
Надо заметить, каждый из этих признаков не может служить доказательством фирмы-однодневки, однако их некоторая совокупность может говорить о подставном характере самой организации и ее деятельности.
Создание (реорганизация) подставной фирмы считается оконченным преступлением с момента государственной регистрации в качестве юр. лица
Создание (реорганизация) подставной фирмы считается оконченным преступлением с момента государственной регистрации в качестве юр. лица. Независимо, начала какую-то деятельность или нет. При этом, для состава преступления ст. 173.1 УК РФ цель ее создания не важна: главное, использование для ее регистрации подставных лиц (руководителей, учредителей).
Адвокат Москва срочно проведет юридический анализ на наличие признаков фирмы-однодневки и проконсультирует о возможных последствиях ее создания и потенциальной опасности заключения с ней договоров.
Источник:
https://timoshenkov-advokat.ru/advokat-po-ugolovnym-delam-moskva-st-173-1-uk-rf/