Что такое ИИС?
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, который позволяет физическим лицам инвестировать в ценные бумаги, металлы, валюту и другие финансовые инструменты.
В чем выгода государству?
Государство заинтересовано в том, чтобы люди больше и дольше инвестировали в предприятия своей страны, поэтому было решено сделать счет с различными плюшками, но с некоторыми ограничениями, которые мы рассмотрим далее в статье.
В чем преимущество перед обычным брокерским счетом, какие льготы?
С 1 января 2024 года действует новый (в будущем единственный) тип ИИС, так называемый ИИС-3. Такой счет позволяет избежать некоторые налоги и приумножить вложения.
Пояснение: Раньше можно было оформить 1 из 2 видов льгот по одному ИИС, поэтому в простонародье ИИС разделили на ИИС-1 и ИИС-2. ИИС-1, его называют еще ИИС с типом вычета А - Вычет на взнос. Еще был ИИС-2, его называют ИИС с типом вычета Б - Вычет на доход. Теперь есть ИИС-3, в котором можно будет использовать 2 этих вычета сразу. Рассмотрим подробнее.
Открыть ИИС нового типа можно минимум на 10 лет. Срок будет расти постепенно. С 2024 по 2026 год открыть счет можно будет минимум на пять лет, а уже с 2027 года минимальный срок владения ИИС ежегодно будет увеличиваться на год.
Предположительно ИИС-3 позволит владельцу получать сразу 2 налоговые льготы:
1) Вычет на взнос. Можно вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС за год. При этом в расчет идет пополнение до 400 000 ₽, то есть можно получить до 52 000 ₽ в год. Например, если вы внесли на ИИС нового типа 200 000 ₽, то в виде вычета получите 26 000 ₽.
Если платите НДФЛ по ставке 15%, можно оформить до 60 000 ₽.
Если не платите НДФЛ (не работаете официально) или Вы работаете как самозанятый или ИП, то получить вычет на взнос не получится. Но вам будет доступен второй тип вычета - освобождение от налога со сделок с ценными бумагами.
2) Вычет на доход. Можно будет не платить налог с дохода от торговли на бирже, но сумма доходов будет ограничена 30 000 000 ₽. Например, вы открыли ИИС нового типа в 2024 году и заработали на нем 30 000 000 ₽. Если закрыть ИИС после минимального срока владения, сможете освободить от налога весь этот доход.
Законопроект о налоговом режиме для ИИС нового типа будут дорабатывать в 2024 году. Поэтому пока действуют прежние условия получения налоговых льгот, которые не предполагают возможности одновременно получать оба вычета. Также, скорее всего, в будущем можно будет открывать до 3 ИИС. Сейчас можно лишь 1.
То есть мы открываем в 2024 году ИИС на 5 лет. Пока законопроект не приняли, то льготу мы можем оформить либо одну, либо другую. Одновременно - пока что нельзя. К примеру, если оформить "вычет на взнос", то "вычет на доход" мы уже не сможем больше оформить, пока не внесут изменения в законопроект.
Для использования льгот необходимо обратиться к брокеру, где создан ИИС.
Какие есть ограничения?
- на ИИС-3 нельзя торговать иностранными ценными бумагами. На ИИС нового типа можно покупать только бумаги российских эмитентов. Это же касается других (старых) типов ИИС, которые можно было открыть до января 2024 года. Продавать валюту и иностранные бумаги, которые уже есть на ИИС - можно. Нельзя покупать долговые бумаги иностранных эмитентов, например облигации Кыргызстана, Казахстана, Беларуси. Нельзя покупать депозитарные расписки российских организаций и акции компаний с иностранной регистрацией, например: «Циан», «Эталон», «Окей», OZON. Некоторые из этих компаний уже объявили о планах перенести бизнес в российскую юрисдикцию, поэтому бумаги будут снова доступны для покупки на ИИС после редомициляции, то есть перерегистрацией из одной страны в другую (в нашем случае в Россию);
- если закрыть ИИС раньше срока, то вы потеряете право на налоговый вычет и будете должны вернуть те вычеты, которые успели получить!;
- в ИИС-3 будут исключения, можно будет снимать деньги не теряя льгот, если причина уважительная (на дорогостоящее лечение);
- дивиденды и купоны будут зачисляться только на ИИС. Сейчас некоторые брокеры дают возможность получать такие выплаты не на ИИС, а на банковскую карту. С 2024 года такого варианта нет.
Где открыть ИИС?
Открыть ИИС можно у брокера через банк или онлайн приложение.
Самые топовые брокеры в России:
- Тинькофф Инвестиции (пользуюсь их услугами);
- Альфа-Инвестиции;
- БКС Мир инвестиций.
Акция за первую регистрацию в приложении Тинькофф Инвестиции:
https://www.tinkoff.ru/baf/AmncPmaN2YW
Итог:
ИИС дело хорошее. Если Вы долгосрочный инвестор, то это то, что нужно!
Когда разрешат совершать 2 вычета сразу, то зарабатывать станет еще проще. Больше полезной информации вы найдете на моем канале в Телеграмм по ссылке ниже, спасибо за внимание, надеюсь, тема с ИИС стала понятнее!