ОДДС, включающий финансовые поступления и расходы предпринимателей, предприятий, входит в отчетность бухгалтера. Выясним, как формировать с 2024 г. ЕНП (единый налоговый платеж) в софте 1С.
Что такое ЕНП
Новая методика для оплаты налоговых отчислений, штрафов доступна с 1 января 2023. Чтобы исполнить обязательства по налогообложению, индивидуальные предприниматели и предприятия выполняют перечисление средств посредством ЕНП (единого налогового платежа) на ЕНС (единый налоговый) счет.
ЕНП – деньги, которые перечисляют налогоплательщики для оплаты страховых и налоговых сборов лишь одним документом – платежным поручением, где указывается единый код бюджетной классификации. К налоговым уведомлениям относились в 2023 авансовые платежи, произведенные по отдельности платежками.
Завершение переходного этапа, когда плательщики могли воспользоваться платежкой в качестве извещения о рассчитанных налоговых суммах, относится к началу 2024. Согласно письму Минфина РФ № 21-01-09/96405 от 15 августа 2023, внесение налогов в казну с 2024 платежными поручениями не проводится раздельно.
Какие особенности ОДДС в 1С: Бухгалтерия
Для клиентов софта 1С в 2024 желательно учитывать особенности составления ОДДС (приказ Минфина РФ № 66н от 2 июля 2010):
· уплачивать ЕНП, используя платежные документы, где в разделе ВДДС указывают «Прочие платежи» (по строчке 4129 проставляется величина внесенного ЕНП);
· вернуть ЕНП, применяя вид ДДС «Прочие поступления» (по строчке 4119 отображается размер переплат ЕНП);
· закрыть месяц при зачтенном авансе по ЕНС, если формируют ОДДС.
Если месяц закрыт, оформление строчек 4124, 4322, 4122 зависит от определенных факторов. Когда баланс ЕНС по завершении периода составляет менее либо равняется одной тысяче руб., программное обеспечение 1С автономно установит размер перечисленного налога на прибыль, отчислений на страхование, НДФЛ, засчитанные по ЕНС:
· строчка 4124 – определяет величину налога на прибыль;
· строчка 4122 – показывает сборы на НДФЛ, страхование;
· строчка 4322 – отражает выплаченные дивиденды.
В строчке 4129 значение снизится заодно на размер внесенных НДФЛ, отчислений на страхование, налога на прибыль.
Обратите внимание, что внесенная оплата в отношении НДФЛ и налога с начисленных дивидендов на прибыль зачитывается с ЕНС и определяется согласно предъявленным уведомлениям о начислениях за рассматриваемый период. Полученные значения корректируются собственноручно согласно принадлежности оплаченных ЕНП, устанавливаемых налоговиками (ст. 45 НК).
Когда при завершении периода баланс ЕНС превышает тысячу руб., цифры строчек 4322 (в отношении НДФЛ с дивидендов), 4122 (в отношении начислений на НДФЛ, страхование), 4124 (в отношении налога на прибыль) требуют ручных настроек. Налоговая служба определяет принадлежность сумм ЕНП согласно статье 45 НК не только бегущего, но и прошедшего периода для отчета.
Если при завершении периода размер баланса ЕНС составляет 1000 руб., речь идет о минимальной величине. При отсутствии сведений о ее принадлежности к выполнению обязательств по внесению определенных страховых и налоговых отчислений не влияет на точность сведений в ОДДС.
Чтобы установить принадлежность ЕНП, налоговики пользуются сведениями из деклараций о доходах, а также из уведомлений о начисленных суммах выплат. Данные, которых нет на отчетную дату в информационной базе программы 1С, получают из решений налогового ведомства или органов госвласти, к примеру, от ФССП РФ.
По такому же основанию баланс ЕНС, не учитывающий эти сведения, отличается от данных сальдо по счету 68.90 в ЛК плательщика. Принимая в расчет различные варианты операций на ЕНС, потребуется на отчетную дату урегулировать несовпадения. Необходимо сверить, дополнить неполные сведения на ЕНС. Также проверяют готовность ОДДС, выполненного в авторежиме, с дальнейшей коррекцией вручную.
Другие поступления и платежи по текущим операциям применяются для налоговых взносов, не учитываемых при ЕНП.
Сотрудничество с RG-Soft – это гарантия автоматизации бизнеса с использованием продуктов 1С, повышение эффективности рабочих процессов, экономия ресурсов и времени.