Самозанятость — самый простой способ легализовать своё дело и официально платить налоги. Конечно, есть нюансы, о которых мы подробно рассказываем.
Кто может оформить самозанятость и как
Стать самозанятым может любое физическое лицо. Главное, чтобы доходы за календарный год от деятельности в качестве самозанятого не превышали 2,4 млн рублей. Ещё при этом налоговом режиме нельзя нанимать работников и заниматься некоторыми видами деятельности, в том числе перепродажей товаров и торговлей подакцизными товарами. Но при этом можно работать на основной работе по найму.
Зарегистрироваться как самозанятый можно удалённо и бесплатно через мобильное приложение СберБанк Онлайн. Идти в налоговую и подавать заявление не нужно. ИП тоже вправе встать на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). В течение месяца после постановки на учёт в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения прежнего режима, например УСН.
Самозанятость на тех же условиях, кроме россиян, могут оформить граждане Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии, а также Украины, работающие на территории РФ. Статус самозанятого не мешает человеку устраиваться на работу по трудовому договору. В этом случае работодатель будет удерживать НДФЛ с зарплаты и перечислять его в бюджет.
Как уплатить налог
- При каждом поступлении денег от клиентов (физических и юридических лиц) надо фиксировать доход — сформировать электронный чек. Кассовый аппарат для этого не требуется. Сделать это можно в приложении СберБанк Онлайн. Если денежные средства получены от организации, то нужно указать её ИНН.
- До 12-го числа каждого месяца налоговая делает расчёт за предыдущий месяц на основании сформированных чеков, а до 28-го числа надо уплатить налог. Заполнять реквизиты не нужно.
- Никакой дополнительной налоговой и бухгалтерской отчётности нет. Если сумма исчисленного налога за месяц составила менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце. Если за месяц не было дохода (сформированных чеков), то сумма налога за этот период равна нулю.
- По какой ставке платит налог самозанятый, определяется статусом его клиентов. При работе с физическими лицами налог составит 4%. Если клиент — компания или ИП, налог — 6%. До конца 2028 года налоговые ставки меняться не будут.
Кроме того, самозанятым доступен налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей, его получает каждый официальный самозанятый сразу после регистрации. Бонус предоставляется государством автоматически. Потратить его можно только для частичной уплаты налога на профессиональный доход. Повторно бонус не предоставляется.
Как самозанятым платить пенсионные взносы
По закону самозанятые платят налог только на профессиональный доход. Пенсионные баллы самозанятым не начисляются, то же самое происходит и с пенсионным стажем — он не идёт.
Если же вы фрилансер и больше нигде не работаете, то рассчитывать можно только на минимальную пенсию от государства. Но увеличить её можно за счёт добровольных взносов на пенсионное страхование.