Открыть бизнес и не платить налоги в течение двух лет – возможно ли это? Какие налоговые льготы предоставляются индивидуальным предпринимателям? Как получить налоговые льготы и каникулы для ИП, если вы открыли своё дело год назад? Наш материал разъяснит все вопросы о том, как реализовать нулевую налоговую ставку.
Что такое налоговые каникулы для ИП
Льготными каникулами для ИП называется временная возможность пользоваться нулевой налоговой ставкой для предпринимателей, зарегистрировавших свой бизнес в 2023 и 2024 годах.
Льготная программа налоговых каникул, установленная Федеральным законом № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 года, продолжает своё действие до 1 января 2025 года.
Могут воспользоваться этим преимуществом предприниматели, начавшие свой бизнес после введения налоговых льгот для ИП в своём регионе. Условия и сроки участия в программе могут различаться в зависимости от региона, где действует эта программа.
Воспользоваться ею могут предприниматели, занимающиеся различными видами деятельности, такими как производство, предоставление услуг, развитие туризма и гостиничного бизнеса. Также её действие распространяется на индивидуальных предпринимателей на патентной системе налогообложения или действующих по упрощённой системе. Для каждого региона устанавливается свой набор кодов деятельности, которые попадают под льготный режим налогообложения.
На каких условиях можно воспользоваться налоговыми каникулами
Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, индивидуальным предпринимателям необходимо соблюсти несколько условий:
- ИП должно быть зарегистрировано впервые;
- предприниматель выбрал упрощённую систему налогообложения или патентную систему;
- деятельность ИП входит в перечень ОКВЭД, для которых в регионе предусмотрен льготный режим;
- 70% прибыли приносят виды деятельности, на которые распространяются каникулы;
- ИП ведёт работу в выбранном налоговом режиме непрерывно.
Если предприниматель написал заявления об изменении налоговой системы с общей на УСН, он может воспользоваться нулевой налоговой ставкой, если соблюдены все вышеперечисленные условия.
Важно! Компании с численностью штата свыше 100 человек и доходом свыше 150 миллионов рублей не имеют права на эту налоговую льготу.
На каких налоговых системах доступна льгота
В различных регионах Российской Федерации предпринимателям, только что оформившим свою регистрацию, предоставляются налоговые льготы. Однако каждый регион имеет право устанавливать собственный срок действия налоговых каникул. Они применяются только при выборе ИП упрощённой или патентной системы налогообложения при регистрации бизнеса. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, льготы для ИП на УСН закреплены в статье 346.20, а для предпринимателей на патенте — в статье 346.50.
В каких регионах применяются налоговые льготы для ИП
В некоторых регионах, таких как Москва, уже не действует режим каникул для индивидуальных предпринимателей, однако в Московской области для ИП продлён срок действия каникул до конца 2024 года. В Санкт-Петербурге нулевой режим будет действовать ещё до 2025 года. В таких регионах, таких как Мордовия, Северная Осетия/Алания, Республика Тыва, Чувашия, Республика Саха, Алтайский и Приморский край, в Ставрополье, Амурской области и других, льготы для предпринимателей также будут сохранены до 2025 года.
В Республике Татарстан режим поддержки для начинающих предпринимателей не вводился. В отдельных регионах этот режим доступен только для индивидуальных предпринимателей на упрощённой системе налогообложения или на общей системе налогообложения.
Сколько длятся налоговые каникулы
Зарегистрировавшись как предприниматель, можно пользоваться налоговыми каникулами в течение двух лет. Для ИП, работающих по УСН, каникулы равны двум налоговым периодам. Также двухлетний период применяется к предпринимателям на патенте в выплате подоходного налога. Льготный режим начинается с момента регистрации ИП.
Сервис «Регистрация бизнеса» от компании «Астрал Софт» поможет быстро зарегистрировать ИП и подать заявление на УСН без уплаты государственной пошлины и посещения регистрирующего отделения ФНС.
Как оформить налоговые каникулы для ИП
Чтобы налоговые каникулы для индивидуального предпринимателя были активированы, не требуется осуществлять какие-либо специальные процедуры. Этот режим начинает действовать автоматически после регистрации ИП, если он действует в вашем регионе. Таким образом, не нужно направлять заявление в налоговую службу с просьбой активировать этот режим. Благодаря этому, вы сэкономите время, которое могло бы быть потрачено на поездку в регистрирующее отделение ФНС. Служба сама проверит правильность ваших документов и уведомит вас о завершении процесса регистрации.
Для успешного использования специального режима налогообложения предпринимателям на упрощённой и патентной системах всё-таки требуется соблюдать определённые условия. При регистрации ИП на патенте необходимо незамедлительно уведомить о своём намерении воспользоваться льготной ставкой и предоставить информацию о соответствующем местном законодательстве, позволяющем применять налоговые привилегии. При этом предпринимателям на упрощённой системе налогообложения необходимо ежегодно предоставлять нулевую отчётность, несмотря на то, что они находятся на льготных налоговых условиях.
В подготовке документов для налоговой поможет облачный сервис «Астрал. Отчёт 5.0», который позволяет работать с документами дистанционно, без привязки к офису.
Хотите ускорить процесс предоставления отчётности в налоговую службу и другие учреждения, работая в программе «1С: Предприятие»? Со встроенным сервисом «1С: Отчётность», сдачи необходимых отчётов будет проще и быстрее.
Заключение
Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей – эффективная государственная поддержка предпринимательской деятельности. Условия и сроки налоговых каникул различаются в зависимости от региона. На данный момент срок действия налоговых каникул продлён до 1 января 2025 года, поэтому ИП, зарегистрированные в 2023 и 2024 годах, имеют право воспользоваться преимуществами этой программы поддержки.