Привет! Ольга Краснова тут и у меня прекрасная новость! Стартовал мой курс для бухгалтеров, которые хотят работать в нише инфобизнеса. Тема, ожидаемо, очень востребована, ведь количество онлайн-школ растет, а значит у бухгалтеров прибавляется работа.
Сегодня важная тема оформления сотрудников, их достаточно много (дизайнер, продюсер / эксперт / инвестор, маркетолог, менеджер по продажам, куратор, ассистент, дизайнер, таргетолог, smm, методолог, копирайтер, сторисмейкер и тд), а значит с каждым нужно оформлять рабочие отношения.
В зависимости от характера отношений и статуса физического лица существуют три основных варианта оформления договоров.
1. Оформление договора услуг или подряда (ГПД) с обычным физическим лицом.
В данном случае, для официального заключения договора необходимо составить документ, подтверждающий условия оказания услуг или выполнения работ. В этом договоре следует указать все существенные условия:
- стоимость услуг,
- сроки выполнения работ,
- ответственность сторон и прочие положения, связанные с предоставлением услуги.
Важно отметить, что при заключении договора с обычным физическим лицом, отношения с ним не являются постоянными, а скорее имеют разовый или временный характер.
Существует практика заключения гражданско-правовых договоров (ГПД) вместо трудовых договоров с целью избежать обязанностей, связанных с трудовым законодательством, и снизить расходы на социальные отчисления. Однако, при проведении проверок налоговыми и трудовыми инспекциями, такая подмена может быть раскрыта, особенно если на это указывает недовольный сотрудник, который может обратиться с жалобой.
В случае обнаружения подмены трудового договора ГПД, инспекторы имеют право переквалифицировать такой договор в трудовой договор и наложить штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей. Более того, "сэкономленные" взносы на социальные отчисления могут быть доначислены, а также могут быть применены пенальные санкции.
Следует также обратить внимание, что инспекторы имеют право переквалифицировать ГПД в трудовой договор не только в случае, когда ГПД заключен с индивидуальным предпринимателем или самозанятым гражданином, но и в других случаях. В такой ситуации предпринимателю придется оплатить упущенные налоги за свой счет, а с работника уже нельзя будет удержать соответствующую сумму. Поэтому важно тщательно заключать и вести документацию по таким договорам, чтобы избежать неприятных последствий.
2. Оформление трудового договора.
Второй вариант предполагает официальное трудоустройство специалиста посредством заключения трудового договора. В этом случае, работник становится сотрудником онлайн-школы и имеет все соответствующие права и обязанности, предусмотренные трудовым законодательством.
3. Оформление договора услуг или подряда с индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым.
В этом случае, можно заключить договор с ИП или самозанятым физическим лицом, которое осуществляет свою деятельность на основе гражданско-правовых договоров. При оформлении такого договора, рекомендуется учесть все необходимые условия и положения, аналогично договору с обычным физическим лицом. Однако, следует быть внимательным и избегать подмены трудовых отношений гражданско-правовыми, так как это может повлечь за собой негативные последствия, включая штрафы и переквалификацию договоров.
Налоговая проверка
Для предпринимателя сотрудничество со самозанятыми может быть рассмотрено налоговыми органами с особой внимательностью в следующих обстоятельствах:
1. Выручка превышает 5 миллионов рублей в месяц.
Несмотря на отсутствие наемных работников, такой высокий уровень выручки может привлечь внимание налоговых органов, которые заинтересуются источниками и структурой этой выручки.
2. Выплаты самозанятым приближаются к отметке 1 миллиона рублей в месяц.
Если объем выплат самозанятым достигает такого значительного уровня, налоговые органы могут захотеть более детально рассмотреть эти выплаты и убедиться, что все необходимые налоговые обязательства соблюдаются.
Обратите внимание, что даже если выручка или выплаты ниже указанных значений, это не означает, что налоговые органы не будут проявлять интерес. В любом случае, если предприниматель перечисляет выплаты самозанятым, ему может прийти запрос от ФНС.
Также учитывайте, что с 1 марта 2024 года данные о низких зарплатах и объеме сделок с самозанятыми будут передаваться не только налоговым органам, но и Минтруду. Такие данные будут анализироваться специальными комиссиями, задача которых контролировать нелегальную занятость и теневые зарплаты. Поэтому, важно учитывать эти новые правила и быть готовым к возможной проверке или запросу информации от соответствующих органов.
Как избежать проверок?
Чтобы предотвратить негативные последствия и исправить обстановку, предприниматель может принять следующие меры:
1. Вести четкую и правильную учетную и финансовую документацию.
Все операции, выплаты и доходы должны быть правильно отражены в бухгалтерской отчетности.
2. Соблюдать все налоговые обязательства.
Оплата налогов должна происходить в соответствии с законодательством. Необходимо быть внимательным к срокам и правильно рассчитывать налоговые ставки.
3. Подготовиться к возможной проверке.
Важно иметь все необходимые документы и учетные записи в полном порядке, чтобы предоставить их в случае проверки.
4. Заранее информировать о любых изменениях.
Если произошли значительные изменения в бизнесе или выплатах самозанятым, целесообразно своевременно уведомить налоговые органы о таких изменениях. Это поможет избежать недоразумений и дополнительных проверок.
В целом, для поддержания хороших отношений с налоговыми органами важно следить за соблюдением налоговых обязательств, вести правильную учетную документацию и быть готовым к оперативному предоставлению информации при необходимости.
В следующей статье продолжу тему сотрудничества с самозанятыми и расскажу о слабых местах в документации при работе с ними.
Напоминаю, что стартовал мой курс "Бухгалтерия инфобизнеса", где я обучаю бухгалтеров, как работать с онлайн-школами (законодательный блок уроков) и искать себе клиентов в инфобизе. Если хотите узнать подробнее, спросите ;-)