Путеводитель по налоговой системе Испании для Цифровых кочевников (Digital Nomad)
Привет, любители солнца и поклонники сиесты! Если вы, как цифровой кочевник, обдумываете переезд в Испанию, то, скорее всего, уже готовы к тапасам, фламенко и, конечно, к испанскому солнцу. Но подождите, есть ещё одно приключение, которое ждёт вас в Испании — налоговая система! Да-а, не самая романтическая часть переезда, но лучше знать врага в лицо.
Налоговый рай или работа над ошибками?
С 2023 года Испания решила привлечь цифровых кочевников и удалённых работников, предложив им специальный налоговый режим, благодаря "Закону о стартапах". Звучит неплохо, не правда ли? Но прежде чем вы начнёте танцевать фламенко от радости, давайте разберёмся в деталях.
Закон о стартапах вводит специальный налоговый режим подобный "Налогу Бэкхема" для Цифровых Кочевников: Как это работает?
Да, вы не ослышались, "Налог Бэкхема" теперь не только для звёзд футбола. Если вы не были налоговым резидентом Испании в последние 5 лет, то поздравляем, вы можете платить налоги как нерезидент, что в некоторых случаях выгоднее, чем заказывать паэлью на двоих (и удобнее).
- Ставка налога: Первые 600 000 евро вашего годового дохода облагаются налогом всего в 24%. Вместо дифференцированной растущей ставки, которая достигает 47%. Это как купить билет в лотерею и выиграть экономию от налогов.
Как не стать налоговым резидентом?
24% - это же очень много! (Никак не сравнить с 13% в РФ для наемных работников и уж тем более с 6% для ИП и самозанятых). Однако, цифровые кочевники должны помнить, что налоговое резидентство в Испании — это не просто статус в Одноклассниках, который можно менять по настроению. Если вы проводите в стране более 183 дней в году, то поздравляем, вы официально налоговый резидент. И да, это значит, что теперь вам придётся делиться своими доходами с испанским государством.
Социальное Обеспечение: Платите, Чтобы Играть
Если вы думали, что социальное обеспечение — это только для тех, кто любит заполнять формы, то у нас для вас новости. В Испании самозанятые (да, это про вас, если вы не наемный работник, а ИП или фрилансер) должны регистрироваться и вносить взносы. Это как членский взнос в клуб "Заботимся о себе", который даёт вам право на медицинское обслуживание и пенсию. Неплохо, правда?
А теперь давайте разберем специальный налоговый режим по Закону о стартапах на примере:
Давайте вместе разберемся, как приятно и легко можно посчитать общую сумму налогов и взносов в систему социального обеспечения для цифровых кочевников в Испании, особенно если вы пользуетесь специальным режимом. Представим, что ваш годовой доход равен 50 000 евро. Это интересный процесс, который поможет вам лучше планировать ваш бюджет!
Налоги в рамках специального режима
В этом уютном специальном режиме, если вы зарабатываете 50 000 евро в год, ваш налог на доход будет составлять всего 12 000 евро, благодаря ставке налога в 24%. Это довольно просто и понятно, не правда ли?
Взносы в Фонд социального страхования
Теперь давайте поговорим о взносах на социальное обеспечение. Для самозанятых людей, как вы, существует гибкость в выборе базы взносов. С 2023 года минимальная ежемесячная сумма, которую можно внести, составляет около 294 евро, исходя из базы взносов в 960,60 евро. Но помните, что вы всегда можете выбрать более высокую базу для взносов, если хотите увеличить свои будущие выплаты, что, конечно, повлечет за собой более высокие ежемесячные взносы.
В нашем примере мы будем исходить из минимальной суммы взносов:
– Примерная ежемесячная плата: 294 евро.
– Годовая плата: 294 евро * 12 = 3528 евро.
Общая сумма налогов и взносов
Сложив подоходный налог и взносы на социальное обеспечение:
– Подоходный налог: 12 000 евро.
– Взносы на социальное обеспечение: 3528 евро.
– Всего получается: 15 528 евро.
Таким образом, при годовом доходе в 50 000 евро, общая сумма налогов и взносов в рамках специального режима составит около 15 528 евро. Это дает вам четкое представление о том, как управлять вашими финансами, исходя из минимального уровня взносов. Не забывайте, что выбирая более высокую базу для взносов, вы можете повлиять на общую сумму, а также воспользоваться возможными бонусами или снижениями взносов, особенно на начальном этапе вашего пути. Это замечательная возможность заранее спланировать и оптимизировать ваши налоговые обязательства!
Если я не стану применять специальный налоговый режим?
Если вы, как цифровой кочевник, решите не пользоваться специальным режимом, предложенным Законом о стартапах в Испании, или если вы не соответствуете критериям для его использования! Ваши налоги будут управляться общими правилами, которые применяются ко всем резидентам страны. Давайте взглянем на то, как это работает, чтобы вы могли чувствовать себя уверенно и информированно.
Для налоговых резидентов Испании
Если вы станете налоговым резидентом этой солнечной страны, готовьтесь что будете платить налоги на свой мировой доход.
НДФЛ (IRPF): Ваш доход будет облагаться налогом по прогрессивной шкале от 19% до 47%. Этот налог охватывает все: от вашей зарплаты до дохода от самозанятости, а также проценты, дивиденды и прирост капитала.
Для того чтобы примерно посчитать налоги, вы можете воспользоваться калькулятором https://es.talent.com/tax-calculator
Налог на богатство: В зависимости от региона, в котором вы живете, может потребоваться уплатить налог на богатство, который рассчитывается на основе общей стоимости ваших активов. Но не переживайте, есть льготы и вычеты, которые могут пригодиться.
НДС: Если ваша деятельность в Испании связана с экономикой, возможно, вам придется столкнуться с НДС. Но для многих цифровых кочевников это не актуально, если вы не продаете товары или услуги местным жителям.
Дополнительные моменты
Не забывайте о соглашениях об избежании двойного налогообложения и необходимости декларирования активов за рубежом (форма 720) для налоговых резидентов. Эти аспекты могут существенно повлиять на вашу налоговую картину.
Когда стоит рассмотреть специальный режим?
Специальный режим может быть вашим лучшим другом, если вы ожидаете высокий доход, только начинаете свое приключение в Испании, работаете на международном уровне или просто ищете простоту и предсказуемость в налоговом планировании. Это может быть особенно выгодно в первые годы вашего пребывания, предлагая фиксированную ставку налога и давая вам больше свободы для развития вашего дела.
Помните, каждая ситуация уникальна, и всегда полезно проконсультироваться с профессионалом, который поможет вам найти наилучший путь в мире налогов и сделает ваше пребывание в Испании как можно более приятным и беззаботным.
#налогивиспании #внжцифровогокочевникависпании