С точки зрения юридической терминологии существует четыре вида банкротства:
- Реальное
- Условное
- Преднамеренное
- Фиктивное
Законных из них только два, регулируемых ФЗ №127 – реальное и условное.
Реальное происходит, когда стоимость активов физического или юридического лица меньше, чем размер его долга. Условное – это временные финансовые трудности на фоне общей состоятельности. Например, склады компании забиты продукцией, которую в данный момент затруднительно реализовать, из-за чего «живых» денег на оплату долгов у предприятия нет. Или гражданин имеет квартиру, одну-две машины, загородный дом, драгоценности, но в данный момент потерял работу или заболел. Он не хочет продавать имущество, чтобы расплатиться по кредитам, а хочет «пережить» трудные времена и погасить долг нормальным путем.
Остальные два вида банкротств относятся к разряду криминальных. Их «регулирует» Уголовный кодекс, расследуют правоохранительные органы и рассматривает уголовный суд. Вернее территориальный (районы, городской) в рамках уголовного производства.
Фиктивное банкротство – это создание иллюзии своей неплатежеспособности. Активы, имущество, деньги «прячутся», а затем подается заявление о банкротстве. В организации фиктивного банкротства могут быть обвинены не только юридические, но и физические лица. Например, гражданин набрал кредитов, приобрел на них имущество, которое затем подарил или продал по демпинговой цене подставным лицам/родственникам. На первый взгляд он гол, как сокол, и его долги можно лишь списать, как невозвратные. На деле он может вернуть назад спрятанное имущество, как только «осядет пыль» после банкротства. Такие действия подпадают под действие статьи 197 УК РФ.
Наказание фактически аналогично предыдущему случаю.
В первую очередь арбитражный суд поверяет каждое заявление о банкротстве на признаки криминальных действий. Если их нет – процесс идет своим чередом. Если есть – дело передается правоохранительным органам.