Россияне могут частично компенсировать расходы на походы к врачам‚ обследования‚ операции‚ лекарства и покупку полиса дополнительного медстрахования (ДМС). Вот как это сделать.
За какие услуги можно получить вычет
Налоговый вычет по расходам на лечение вправе получить россиянин, оплативший:
- медицинские услуги самому себе, супругу (супруге) или родителям;
- медицинские услуги детям, в том числе усыновлённым, в возрасте до 18 лет;
- медицинские услуги детям до 24 лет, если они обучаются очно;
- назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
- страховые взносы по договору ДМС для себя или членов семьи.
Например
Человек сходил в стоматологию, где заплатил 10 000 ₽ за удаление зуба. 13% от этой суммы (1300 ₽) можно вернуть. Вычет полагается также за оплату анализов, обследований и других медицинских процедур. Также вычет можно вернуть за оплату ДМС.
Ещё можно вернуть 13% за покупку любых лекарств, назначенных лечащим врачом ему или членам его семьи, если он оплатил их самостоятельно. Для получения вычета нужно предоставить бланк рецепта. Также подойдёт рецепт в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью. Если лекарства оплачиваются в стационаре, то расходы можно подтвердить выпиской из медицинских документов.
Сколько денег можно вернуть
13% с оплаченной суммы, но не больше 15 600 ₽. Максимальный размер расходов, с которых можно вернуть часть уплаченных денег, составляет 120 000 ₽. В эту сумму могут входить не только медицинские расходы, но и оплата обучения или абонемента в спортзал.
Например
Человек за 2023 год потратил на лечение 100 000 ₽. В 2024 году он может вернуть 13 000 ₽. Если траты составили 200 000 ₽, то вернут всё равно не больше 15 600 ₽.
Есть случаи, когда государство вернёт 13% вне зависимости от размера потраченной суммы. Это касается таких дорогостоящих медицинских услуг:
- Ортопедическое лечение с врождёнными и приобретёнными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования.
- Высокотехнологичная медицинская помощь.
- Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
- Паллиативная помощь, предусматривающая использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.
Например, за операцию пришлось заплатить 1 000 000 ₽. С этой суммы можно вернуть 130 000 ₽.
Важные условия получения налоговых вычетов
Их два:
1. Человек заплатил в 2023 году по ставке 13% налоги, которых хватит на возврат денег. Например, доход за весь год составил 100 000 ₽, с которых было заплачено 13 000 ₽ налогов. На такую максимальную сумму можно получить вычет. Вычет часто не могут получить самозанятые и индивидуальные предприниматели, поскольку они платят налоги по другим ставкам.
2. У организации, где лечился человек, должна быть медицинская лицензия.
Как получить налоговый вычет
У налогоплательщика есть два способа получить налоговый вычет.
В налоговой службе
Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год в личном кабинете на сайте nalog.ru. Работодатели обычно предоставляют данные о доходах работников в налоговую службу до 25 февраля каждого года. Поэтому если заявление подаётся до этого срока, нужно запросить справку о доходах у работодателя. К декларации нужно прикрепить справку об оплате медицинских услуг. Её делают около месяца в том месте, где оплачивались медицинские услуги.
Вычет можно получить за последние три года — 2023, 2022 и 2021.
Проверять документы налоговые органы будут в течение трёх месяцев — столько длится камеральная проверка. После её завершения у налоговиков будет ещё месяц на перечисление денег. Но на практике весь процесс может пройти быстрее.
Через работодателя
Для этого нужно в своём отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) или на её сайте nalog.ru запросить уведомление о праве на получение вычета. Через 30 дней ФНС отправит уведомление работодателю, который не будет удерживать налог с зарплаты. Таким образом, в отличие от первого способа возврат налога будет происходить постепенно — до тех пор, пока не будет полностью предоставлен налоговый вычет.
Как получить вычет упрощённым способом
С 1 января 2024 года получить вычет можно будет по новой схеме — но это касается только расходов человека с этой даты. Дело в том, что медицинские учреждения и банки сами предоставляют данные в налоговые органы. В систему обмена данными входят крупнейшие банки страны: Сбербанк, Альфа-Банк, Тинькофф Банк и другие.
Если медицинская организация или банк предоставят данные налоговикам — предзаполненное заявление появится в личном кабинете пользователя. Сообщение об этом придёт на почту или телефон — в зависимости от выбранного канала связи. Заявление надо будет только подписать. Данные должны передаваться в ФНС до 25 февраля каждого года, а поступать в личный кабинет — не позднее 20 марта. Если ФНС получит их позднее, то учреждение обещает обработать их в течение 20 дней, а через десять дней средства поступят на счёт.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной
