Этот материал будет полезен нашим читателям, которые хотят узнать: что такое ИИС? Зачем открывать индивидуальный инвестиционный счет? Каких видов он бывает? Какие изменения в сфере ИИС произошли с 2024 года? Об этом Bankiros.ru поговорил с финансовым советником и основателем академии «Инвестиции просто» Татьяной Бунегиной.
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) это специальный брокерский счет, с помощью которого можно совершать сделки с ценными бумагами на бирже на территории РФ. У владельца ИИС есть возможность получить налоговый вычет за покупку акций и облигаций, что делает этот инструмент еще более привлекательным для долгосрочного инвестирования.
Какие есть виды ИИС?
До конца 2023 года существовали два типа ИИС:
- Первый (ИИС-1) позволял получить вычет в размере 13-15% от внесенной суммы. Ее лимит составлял 400 тысяч рублей, максимальный размер вычета при ставке НДФЛ в 13% 52 тысячи рублей, а при ставке в 15% 60 тысяч рублей.
- Второй тип (ИИС-2) предоставлял возможность не платить налог с доходов от биржевых операций в случае, если счет был открыт более трех лет назад и за это время инвестор не выводил с него деньги.
Для счетов, открытых с января 2024 года, доступен только ИИС третьего типа (ИИС-3), в то время как счета, открытые ранее, продолжают работать по старым правилам или могут перейти на новый режим.
Какие нововведения в сфере ИИС в 2024-м?
В этом году вступили в силу значимые изменения в регулировании ИИС. Во-первых, увеличен минимальный срок для сохранения налоговых льгот: сначала до пяти лет, затем он повысится до десяти.
Важные изменения коснулись и налогового вычета: теперь он стал комбинированным, позволяя возвращать часть уплаченного НДФЛ и освобождать от налога доходы до 30 млн рублей за весь срок.
Также отменены ограничения на ежегодные пополнения ИИС, а у инвесторов появилась возможность открывать до трех счетов одновременно. Выводить средства можно без потери права на налоговые льготы в случае, если владельцу ИИС требуется оплатить дорогостоящее лечение.
Кроме того, инвесторам разрешено трансформировать старые ИИС (1 и 2 типов) в счет третьего типа, учитывая уже прошедший срок. Налоговые льготы будут рассчитываться от совокупности сумм на всех трех счетах, но при этом размер налогового вычета останется неизменным 13% или 15% от 400 тысяч рублей.
Статья подготовлена редакцией Bankiros.ru. При перепечатке ссылка на первоисточник обязательна.
Чтобы быть в курсе последних новостей, подписывайтесь на телеграм-канал Bankiros.ru.