ИИС-3: отличия от А и Б, правила 2024 – Как работает индивидуальный инвестиционный счет и зачем он нужен инвестору?

Что это такое и чем выгодно инвесторам и государству? Какие типы счетов существуют, и стоит ли спешить открывать ИИС-3? Рассмотрим основные характеристики ИИС третьего поколения, его преимущества, потенциальные риски. Попытаемся выяснить, действительно ли он стоит вашего внимания как инвестиционный инструмент.

Что такое ИИС?

• Удобный финансовый инструмент, разработанный для долгосрочного инвестирования граждан в ценные бумаги.
• Владельцам государство предоставляет систему налоговых льгот.

Зачем ввели и в чем польза для государства и граждан?

• ИИС появился в России почти 10 лет назад, и за это время нововведение стало очень популярным.
• Сравним факты. На начало 2017 на Московской бирже было зарегистрировано около 200 счетов. А в течение 7 лет эта цифра выросла в геометрической прогрессии, превысив отметку в 5 миллионов.
• В 2023 более 600 тысяч новых инвесторов вложили средства в развитие экономики. По оценкам РБК, это принесло государственному бюджету более 2 триллионов.
• Для физических лиц главная выгода – возможность вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной суммы (максимум 52 тысяч в год). Кроме того, налог с дохода от прибыльных сделок выплачивается однократно при закрытии счета.

Какие разновидности существуют?

До 1 января 2024 различали два вида ИИС: А и Б.

1. Тип А

• Предполагает возврат 13% уже по итогам первого года (до 52 тысяч рублей).
• При доходе, превышающем 5 млн, клиенту предоставляется увеличенный лимит – до 60 т.р.

2. Тип Б

• Подходит опытным трейдерам, зарабатывающим более 400 тысяч в год.
• Вместо вычета на взнос держатель освобождается от уплаты налога на доход.

Общая информация об ИИС-3

Запущен с начала 2024, объединяет льготы предыдущих поколений.

Эксперты подчеркивают: минимальный срок работы счета увеличен. Сейчас он составляет уже не 3, а 5 лет. А через 7 лет открыть счет с сохранением вычета удастся только на 10 и более лет.

Условия и преимущества

• В 2023 разрешалось ежегодно пополнять баланс на сумму до 1 млн руб.
• С 2024 пользователи могут вносить безлимитное количество денежных средств.

А вот вывести деньги досрочно по-прежнему не получится. В противном случае полученное от государства возмещение придется вернуть. Правда, из этого правила есть одно исключение: если деньги необходимы для прохождения дорогостоящего курса лечения.

Два вида налоговых вычетов

1. Возврат до 15% уплаченных налогов (от 52 000 до 60 000 рублей).
2. Освобождение от уплаты налога на доход, если его величина не превышает 30 миллионов.

Самозанятым и ИП первый вид не доступен, зато их сделки на фондовой бирже освобождаются от налога.

Динамика структуры активов, %. Источник – Банк России.

Как открыть ИИС нового типа?

1. Выбрать брокера.
2. Создать личный кабинет в мобильном приложении или зарегистрировавшись на официальном сайте.
3. Загрузить сканы или фотографии документов.
4. Подписать заявление онлайн или в офисе брокера.

Услуга доступна для налоговых резидентов РФ.

Пакет документов

• Паспорт.
• ИНН.
• Заявление.

Популярные брокеры, предоставляющие услугу

• Тинькофф Инвестиции.
• Сбербанк.
• ВТБ.
• Альфа Инвестиции.
• БКС.

Если у вас нет желания разбираться в инвестировании самостоятельно, то можете передать счет в доверительное управление профессиональным трейдерам. При этом брокер предложит владельцу выбрать инвестиционную стратегию.

Нужно ли переходить на новый тип?

• Да, при переходе часть времени владения старым счетом зачтется (не более 3 лет).
• Также разрешается сохранить прежние условия, продолжая пользоваться версиями А и Б.

Как перейти?

• Подайте заявку в отделении ФНС или в личном кабинете на сайте ведомства.
• Во втором случае потребуется заверить документ электронной подписью, воспользовавшись инструкцией на портале налоговой службы.

Перечень необходимых документов

• Паспорт.
• ИНН.
• Справка 2-НДФЛ.
• Договор об открытии индивидуального инвестиционного счета.
• Справка о денежных поступлениях, предоставленная брокером.

Последние новости

• Практику страхования банковских вкладов планируют распространить и на ИИС. Согласно законопроекту, активы будут застрахованы на сумму 1,4 миллиона.
• По прогнозам Министерства финансов, в ближайшие 3 года будет создано около 10 млн ИИС-3 со средним объемом 500 тысяч.

Количество действующих ИИС, млн шт. Источник – Банк России.

Вопросы и ответы

1. Что будет со старыми счетами?

• ИИС, зарегистрированные до 1 января 2024, продолжат работать.
• По возвратам налогов будут действовать прежние условия.

2. В чем отличие от брокерского счета?

• Пополнить первый можно только рублями, второй – как рублями, так и валютой.
• Инвестор вправе в любой момент закрыть брокерский счет. В случае с ИИС необходимо дождаться истечения минимального срока действия либо вернуть полученные деньги.
• Количество обычных торговых счетов закон не лимитирует, в отличие от ИИС (не более 1).
• Налог от продажи ценных бумаг владелец классического счета выплачивает ежегодно, ИИС «А» – в момент закрытия. А пользователи ИИС «Б» от него и вовсе освобождены.

3. Можно ли частично вывести деньги?

Законом такой вариант не предусмотрен: снять можно только всю сумму после окончания срока действия договора.

4. Можно ли закрыть досрочно?

• Да, но только с последующим возвратом начисленного налогового вычета.
• Кроме того, ФНС прибавит пени за весь период использования полученных средств. Расчет будет произведен за каждый календарный день.

Выводы

• С каждым днем увеличивается число людей, заинтересованных в выгодном вложении личных сбережений.
• Это приведет к росту популярности ИИС-3 как одного из самых привлекательных инструментов на рынке.
• Он будет способствовать повышению финансовой грамотности начинающих инвесторов и популяризации инвестиций среди населения.

Статья содержит общий обзор и не является инвестиционной рекомендацией.