В России большинство доходов физлиц облагается подоходным налогом в 13%. При этом есть льготы, позволяющие снизить налоговую нагрузку при помощи вычетов — части дохода, которая освобождается от налогов, что даёт возможность сэкономить на взаиморасчётах с государством.
Пример такого вычета — социальный налоговый вычет. Его дают тем, кто потратился на образование (не важно. свое собственное или детей, базовое или дополнительное), оплату лечения и лекарств, накопительные страховку и пенсию, благотворительность. Оформив вычет на определенную сумму и подтвердив расходы, человек получает возможность вернуть на счёт 13% от этой суммы.
Остановимся подробнее на условиях предоставления вычетов по различным группам расходов.
Благотворительные платежи
Вы вправе рассчитывать на вычет, если переводили деньги социальным и благотворительным НКО, а также НКО, задействованным в научной, культурной, спортивной и физкультурной сферах, осуществляющих образовательную и правозащитную деятельность, работающих в сфере медицины и охраны здоровья, природоохранной и зоозащитной деятельности, в том числе на формирование пополнение основных фондов и капитала. Также по этой категории проходят церкви и другие религиозные организации.
Вычет разрешается заявлять на всю сумму расходов, но помните, что возврату подлежат 13% от потраченного — но не более четверти совокупного годового дохода.
Образование
Положен вычет и тем, кто потратился на образование, в частности:
- себя-любимого на сумму до 150 тысяч в год (что даёт право на вычет на сумму до 19 500 рублей);
- на обучение супругов, братьев или сестёр (начиная с 2024 года, на аналогичную сумму);
- на обучение детей на сумму до 110 тысяч рублей (что обернется вычетом на сумму до 14 300 рублей).
Вычет можно использовать для компенсации оплаты обучения в высших и средних профессиональных учебных заведениях, на всевозможных курсах, включая курсы автовождения.
У вычета есть срок — три года, так что затягивать не нужно. При этом, если обучение длительное, выгоднее платить и использовать вычет по частям, чем единовременно, ведь в последнем случае вычет получится получить только за тот год, когда была произведена оплата.
Лечение и покупка лекарств
Медицинские расходы тоже можно использовать для вычета, но только если лечение происходило в российской организации, которая обладает необходимой лицензией. Кроме лекарств и услуг, вычет можно предъявить за траты на ДМС.
Вычет, как и образовательный, может быть использован при расходах, понесённых на лечение ближайших родственников (только вместо братьев и сестёр здесь речь идёт о родителях). Условие: платёжки следует оформлять на того, кто рассчитывает получить вычет! Срок действия тот же, что и для образовательного вычета — 36 месяцев, а максимальная сумма не может превышать 19 500 рублей.
Есть и исключение: если лечение дорогостоящее, заявить вычет можно на всю сумму, однако критерии, согласно которым лечение признают дорогостоящим, определяет государство.
Занятия спортом
Физкультурники и спортсмены также могут ликовать: за походы их и их несовершеннолетних детей в фитнес-клубы, бассейны и спортивные учреждения согласно установленному Минспорта перечню также можно заявить вычет. Максимальная сумма — те же 150 000 рублей.
Пенсионные и страховые платежи
Вычет можно получить также за добровольные взносы в пенсионный и социальный фонды — учитываются такие разновидности платежей:
- взносы в негосударственные пенсионные фонды за себя, супруга, детей, внуков, бабушек и дедушек, родителей;
- взносы по договору добровольного пенсионного страхования, уплаченные взносы, уплаченные за себя, супруга(у), родителей и детей-инвалидов,
- дополнительные страховые взносы накопительного характера.
Что касается добровольного страхования жизни, то вычет можно получить, если его срок действия больше пяти лет. Помимо себя-любимого застраховать можно спутника жизни, родителей и детей.
Сумма вычета не может превышать 150 000 рублей.
Независимая оценка квалификации
Наконец, если вы прошли независимую оценку своей квалификации платно, то можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета всё та же, 150 000 рублей.
Можно ли сочетать разные вычеты?
В один год разрешается оформление вычета по нескольким видам расходов из разряда социальных, но максимум и в этом случае составит 150 тысяч за всё. То есть если вы потратили на образование 150 тысяч рублей, то с остальным придётся обойтись.
Но есть исключения: образование детей, затраты на благотворительность и дорогостоящее лечение не суммируются в рамках указанного максимума. Вычеты на эти расходы доступны дополнительно к 150 тысячам.
Кому полагаются социальные вычеты?
Заявиться на вычет можно, если вы налоговый резидент РФ (то есть проводите в стране больше 183 дней в году) и платите налог на доходы физических лиц в размере 13%. Прибыль нерезидентов облагается налогом по другой ставке, так что под вычеты не подпадает. А если вы работаете неофициально и НДФЛ не отчисляете, то вам просто нечего возвращать.
Какие документы нужно для этого предоставить?
Во всех случаях понадобится справка о доходах и удержанных налогах за год: её можно взять у работодателя или найти в личном кабинете на сайте налоговой, где она появится в марте‑апреле, иногда раньше.
Как получить вычет?
Существуют две разновидности процедуры оформления вычетов.
На работе
Для оформления налогового вычета через работодателя по расходам на образование, лечение, пенсионные и страховые взносы, выполните следующие шаги:
- Соберите все документы, подтверждающие ваши расходы (чеки, квитанции, договоры, справки об оплате образовательных услуг, медицинских услуг, пенсионных и страховых взносов).
- Подготовьте заявление на вычет и направьте бумаги и заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, по почте или через ЛК на сайте ФНС.
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте ФНС, если у вас ещё нет аккаунта; используйте личный кабинет для подачи заявления и прикрепления электронных копий документов.
- Дождитесь рассмотрения вашего заявления налоговой инспекцией.
- Получив уведомление из налогов, предоставьте его и копии подтверждающих документов в бухгалтерию на работе, напишите заявление на имя работодателя с просьбой учесть налоговый вычет при расчете вашего подоходного налога.
- Бухгалтерия проанализирует предоставленные документы и, при подтверждении права на вычет, начнет уменьшать удержание НДФЛ из вашей заработной платы до момента исчерпания суммы налогового вычета.
Помните, что процесс может занять некоторое время, а вычет начнет действовать после всех формальностей и утверждений.
В ФНС
В данной ситуации вы обращаетесь за налоговым вычетом непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС). В случае положительного решения ФНС выплатит вам всю сумму налогового вычета единовременно. Для этого вам нужно подать в налоговую инспекцию комплект документов вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ: сделать это можно лично, в ЛК налогоплательщика или по почте.
ФНС рассматривает поданные документы в течение одного месяца с момента их подачи и принимает решение об утверждении или отказе в вычете. Служба также имеет право провести камеральную проверку, что может продлить процесс до трех месяцев. После утверждения вычета, если с документами всё в порядке, сумма будет переведена на ваш счет в течение 30 дней после одобрения заявления.
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ на мой YouTube канал!
Ставьте ПАЛЕЦ ВВЕРХ и ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ на Дзен канал.
Читайте также: