Доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, подлежат налогообложению.
Соответственно, собственник помещения, которое сдается в аренду (наем) обязан платить налоги, о чем мы всегда информируем наших клиентов.
Сами мы не являемся по отношению к клиентам налоговыми агентами* и не можем контролировать выполнение ими своих обязательств по уплате налога. Однако мы всегда готовы проконсультировать своих клиентов по вопросам налогообложения.
Сегодня я хочу поделиться с вами базовой информацией по налоговым вопросам.
То, какую сумму собственник должен уплатить в качестве налога, зависит от того, какой способ налогообложения он избрал.
1) Если собственник является обычным физическим лицом, то он является плательщиком налога на доход физических лиц. Размер такого налога зависит от того, проживает ли собственник в России на постоянной основе и какой доход имеет:
- если собственник является налоговым резидентом РФ (то есть находится в РФ не менее 183 дней в году), то налог будет составлять 13 процентов от суммы дохода.
Например, если жилец платит вам ежемесячно 50 000 рублей, то 6500x12=78 000 рублей необходимо будет оплатить в качестве налога.
- если собственник является налоговым резидентом РФ (то есть находится в РФ не менее 183 дней в году) и сумма его годового дохода составляет более 5 000 000, то налог будет составлять 650 000 (в год) + 15 процентов от суммы дохода, свыше 5 000 000 рублей.
Например, ваш годовой доход составил 6 000 000 рублей. Тогда вам необходимо заплатить 650 000 рублей + 15% от 1 000 000 (150 000 рублей) = 800 000 рублей необходимо будет оплатить в качестве налога.
- если собственник не является налоговым резидентом РФ (то есть более 183 дней в году находится за пределами РФ), то налоговая ставка составляет 30% от дохода.
Например, жилец платит вам 50 000 ежемесячно, тогда 15 000 х12 = 180 000 рублей необходимо уплатить в качестве налога.
Стоит отметить, что если собственник является просто физическим лицом и при этом сдает помещение юридическому лицу, то арендатор в данном случае будет являться налоговым агентом, соответственно именно на арендатора ложится обязанность по исчислению, удержанию и оплате налога.
2) Если собственник – индивидуальной предприниматель, то размер налоговой ставки зависит от того, какой налоговый режим он использует. Если ИП оформляется именно с целью последующей аренды (найма) помещения, то чаще всего применяется упрощенная налоговая система с объектом налогообложения «доходы» (налоговая ставка 6% от дохода).
Например, жилец платит вам 50 000 ежемесячно, тогда 3 000 х12 = 36 000 рублей необходимо уплатить в качестве налога за год.
3) Если собственник является плательщиком налога на профессиональный доход (оформил самозанятость), то он платит либо 4%(если источник дохода физическое лицо), либо 6 % (если источник дохода индивидуальный предприниматель или юридическое лицо).
Например, ежемесячная арендная плата за помещение составляет 50 000 рублей. Если жильцом является физическое лицо, то вам необходимо уплатить в качестве налога 2000 х 12 = 24 000 рублей в год. Если у вас арендатор – юридическое лицо, то 3000 х 12 = 36 000 рублей.
При самозанятости необходимо учесть, что если арендатором выступает юридическое лицо, то оно не является налоговым агентом, как при уплате НДФЛ и обязанность по уплате налога несет сам самозанятый.
Нельзя оформиться как плательщик налога на профессиональный доход, если помещение, которое вы предполагаете сдавать, является нежилым.
Если вам требуется юридическая консультация по вопросам недвижимости, Вы можете обратиться ко мне по ссылке. А сейчас предлагаю...
Посмотреть видео - как можно уменьшить налог в 30% при сдаче квартиры в аренду(найм) для нерезидентов РФ.
Больше интересного – в телеграм-канале основателя компании «Хозяин сервис», руководителя головного офиса Ильи Савловича.