Сама по себе возможность заработка на налогах уже звучит странно. Но это действительно возможно. И для того, чтобы этой возможностью воспользоваться действовать нужно именно сейчас - в январе.
Скажу сразу, что возможность заработать на налогах не связана с неуплатой налога. Налоги платить нужно в полном объёме! Поэтому я не рассматриваю ни в этой статье, ни в какой другой вариантов не платить.
Что за налоги?
Мы с вами в большинстве являемся клиентами брокеров. Это значит, что мы инвестируем и зарабатываем на финансовых рынках. А раз мы зарабатываем, то должны уплачивать налог на свой доход.
Брокер для нас выполняет функцию налогового агента. Эта функция подразумевает обязанность брокера рассчитать налог, отчитаться перед Налоговой и, по возможности, удержать налог.
Что значит «по возможности»? Это значит, что если у клиента нет средств для удержания, то брокер налог не спишет.
Свои обязательства налогового агента брокер должен выполнить до 31 января следующего за отчётным года. То есть, до среды следующей недели за 2023 год. Это крайний срок. Так же брокер удерживает налоги при каждом выводе средств с брокерского счёта. И в этом случае до 31 января брокеры пересчитывают налоги клиентов и удерживают недоначисленное или возвращают разницу, если удержали лишнего.
Как выглядит возможность заработать?
Как я сказал выше, брокер считает налоги и пробует их удержать до 31 января. А срок уплаты НДФЛ в общем порядке - 01 декабря. Это значит, что если брокер не смог удержать налог, то деньги остаются у нас на 10 (десять!) месяцев. Ведь после 31 января сначала пройдёт какое-то время до того, как сумма налога появится в нашем Кабинете Налогоплательщика. И потом до 1 декабря нужно будет пополнить свой единый счёт, чтобы налог списался.
А в течение 10 месяцев эти деньги можно и нужно вложить. Понятно, что к этим вложениям нужно подойти максимально консервативно. То есть - без риска. Идеальный инструмент - банковский вклад. Можно также посмотреть на ОФЗ.
Сколько на этом можно заработать? 8-13%. Не годовых, а дохода от вложенных средств. На мой взгляд - очень хорошая возможность.
Как действовать?
Итак, у вас есть брокерский счёт, на котором вы получили в 2023 году доход. Деньги в течение года не снимали. И ваш брокер ещё не списал с вас НДФЛ. Почему не списал? Либо у вас на счёте нет свободных средств (всё в позициях), либо ещё руки до вас не дошли. Рассмотрим ваши действия в этих случаях:
Случай 1. Нет свободных средств.
Если у вас нет свободных средств для удержания налога, то скорее всего вам уже позвонили и попросили либо продать часть позиции, чтобы освободить деньги, либо довнести. Просто не делайте ни того, ни другого. А если вам нужно продать позицию по другим причинам, то сразу купите что-то другое. Облигации тоже подойдут. Не подойдут только производные инструменты. Там деньги остаются свободными (ГО). Менеджеру брокера сообщите, что свои налоговые обязательства исполните сами в установленном порядке.
Случай 2. Брокер ещё до вас не дошёл.
Смотрим на календарь. Уже конец января. Странно. Но так тоже бывает. Покупайте на все свободные деньги ОФЗ. Посидите с ними до начала февраля. Основная цель - чтобы не было свободных денег. Дальше события будут развиваться по сценарию предыдущего случая.
После 31 января займитесь размещением «спрятанного на время» налога. Откройте вклад или купите ОФЗ.
Самые высокие ставки по вкладам сейчас на срок 6-7 месяцев. Даже в Сбере на этот срок есть доходность 16% годовых. На 7 месяцев это принесёт 9,3%. Останется ещё 3 месяца. Какая будет ставка летом мы пока не знаем. Если она упадёт, то удастся получить ещё 1,5-2%. Что в совокупности даст дохода больше 10%. ОФЗ принесут меньше. Но в них есть другие плюсы. О них я рассказывал в прошлом посте. Идеальной бумагой для этих целей может стать ОФЗ-26222-ПД. Она принесёт дохода около 8,3%. Срок её обращения заканчивается в середине октября. Дальше деньги нужно будет вложить ещё на 1,5 месяца.
Например, если ваш налог составил ₽50000, то вы сможете получить доход ₽4000-7000.