В этой статье хотелось бы осветить возможные перспективы и недостатки ИИС нового типа. Если вы ещё не в курсе, то с начала текущего года правительство РФ запретило открывать новые ИИС старых типов А и Б. Вместо этого для российских инвесторов открылась возможность открыть, так называемый, ИИС 3-го типа, который по своей сути объединяет льготы обоих предшественников, но в то же время имеет свои недостатки.
Было
В целом ИИС, как инструмент, позволяющий частному инвестору сэкономить деньги на налогах, работает уже почти 10 лет(аж с 2015 года). Подавляющее большинство пользователей этой льготы выбирали вариант А, который давал возможность получать налоговый вычет в размере 52 тысяч руб. при пополнениях ИИС на сумму не менее 400 тысяч руб. в год.
Второй вариант льготы позволял не платить налог с прибыли от продажи активов, если инвестор не пользовался вычетами на протяжении всего срока существования ИИС. Важно отметить, что налог с дивидендов и купонов удерживался в любом случае и льгота на него не распространялась.
В обоих случаях минимальный срок существования ИИС - 3 года. Если инвестор принимал решение закрыть счёт раньше срока, то второй льготой просто не мог воспользоваться, а в случае получения вычетов, на него накладывалось обязательство по их возвращению в налоговую. Теоретически можно было уйти в минус, такие дела.
Стало
➕ Пока, на мой взгляд, единственное весомое преимущество у нового ИИС - это объединение обоих льгот. То есть, открывая новый или трансформируя старый счёт, инвестор может получить вычет в размере всё тех же 52 тысяч руб. и не платить налог с прибыли от продажи активов. Кстати о трансформации счёта - если у вас открыт ИИС старого типа, закрывать его необязательно, можно просто перевести его в ИИС-3 и продолжать инвестировать.
На данный момент нашим правительством разрабатывается дополнительный законопроект о страховании средств на ИИС до 1.4 млн. руб. Но не стоит тешить себя иллюзией, что эта страховка будет защищать наши вложения от рыночных рисков. Она будет направлена исключительно на защиту средств инвесторов в случае банкротства брокера, что сейчас и так в целом работает - если брокер банкротится, ваши активы просто переводятся к другому. Скорее всего это несущественное нововведение будут продавать частным инвесторам под соусом "безопасных инвестиций", чтобы высосать максимум выгоды из законопроекта.
Возможным преимуществом для кого-то также может выступать пополнение счёта без ограничений. ИИС старого типа можно было пополнять не более чем на 1 млн. руб. в год, но лично я не вижу особого смысла в пополнении свыше 400 тысяч руб. за год. Да и льгота, позволяющая не платить налог от продажи активов утрачивает свой смысл, если использовать льготу долгосрочного владения активом(такая же возможность не платить налог с продажи при условии, что вы владеете активом более 3-х лет). Поэтому неограниченное пополнение, на мой взгляд, мало кого замотивирует воспользоваться новым ИИС.
➖ А вот ощутимых недостатков у нового инструмента немало. В первую очередь - это увеличенный обязательный срок существования вашего счёта. ИИС нового типа будет открываться минимум на 5 лет до 2026 года включительно. Начиная с 2027 будет уже 6 лет, в 2028 - 7 лет и так далее до 10. У инвесторов есть ровно 3 года для того, чтобы воспользоваться возможностью открыть счёт хотя бы на минимальный срок - 5 лет(раньше было 3 года). В случае трансформации старого счёта в новый срок владения будет учтён, но не более 3-х лет. То есть если вашему старому счёту уже 5 лет, на 2 года в новом ИИС ваши деньги будут заморожены в любом случае.
Иностранные акции, облигации и фонды нельзя будет покупать на ИИС нового типа. В старом варианте было можно и даже кто-то пользовался ЛДВ, что вообще нелогично, но было можно) В текущей ситуации инвесторы и на обычный счёт вряд ли что-то могут купить, но скорее всего так будет не всегда.
Дивиденды и купоны нельзя будет выводить на обычный счёт. В целом сейчас тоже так, но существует робкая надежда на изменение этого положения и возможно когда-нибудь инвесторам разрешат частичный вывод средств.
Учитывая всё это, в моей ситуации выглядит логичным трансформировать мой старый ИИС в новый(я открывал ещё в 2020 году), но ещё подумаю - взвешу все за и против.
Подведём небольшой итог - кажется халява начинает потихоньку заканчиваться и в скором времени частные инвесторы смогут получать инвестиционные налоговые льготы только заморозив свои кровные минимум на 10 лет(отчаянный шаг). Эта вечеринка с бесплатными деньгами от государства рано или поздно должна была закончиться и мы с вами в ближайшие несколько лет сможем за этим понаблюдать.
Всё написанное содержит исключительно субъективную оценку ситуации и не несёт в себе призывов/рекомендаций к действиям. Ваши деньги - ваши инвестиционные решения. Спасибо, что уделили время и дочитали эту статью до конца!
Подписывайтесь на мой телеграм-канал и будем богатеть вместе 🤑