Допустим, вы мечтаете переехать к морю или жить на 2 страны. Многие из риелторов нашего агентства уже к этому пришли, купив для себя квартиру или дом за границей. Что делать с недвижимостью, которая есть в России?
Если вы планируете вернуться в РФ, то продавать жилье — 100% плохая идея. Только в случае, когда речь идет о полноценной эмиграции, оставлять в России недвижимость не стоит.
Квартира или дом вряд ли упадут в цене, если мы говорим о рублях, а вот в валюте вы, скорее всего, потеряете. Если сдавать ее в аренду, то возникает проблема получения вами денег из РФ. Тенденции таковы, что со временем это будет делать еще сложнее, чем сегодня 😒
Давайте рассмотрим два варианта: продажа недвижимости и сдача в аренду.
Продажа недвижимости
Вам придется уплатить налог НДФЛ. Резиденты в общем случае платят НДФЛ по ставке 13%. Для нерезидентов ставка НДФЛ — 30%.
Согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если вы гражданин РФ, но при этом большую часть года живете за границей, то согласно этой статье имеете статус нерезидента и платите НДФЛ в размере 30%.
Сдача недвижимости в аренду
Итак, вы решили сдать недвижимость, которая у вас есть в РФ. Давайте рассмотрим разные варианты и размер НДФЛ для каждого из них.
📍 Ваш статус — нерезидент.
Это самый невыгодный в финансовом плане вариант. Вы платите НДФЛ в размере 30% от доходов от сдачи в аренду.
📍 Ваш статус — самозанятый.
Тогда вы не платите НДФЛ, а платите налог на профессиональный доход (НПД). Это оптимальный выбор, если арендная плата за квартиру меньше 200 тысяч рублей в месяц или 2,4 млн рублей в год. Ставки налога НПД в этом случае:
- 4% — если арендатор физическое лицо,
- 6% — если арендатор — ИП или компания.
Пребывание нерезидента — гражданина РФ за рубежом самозанятости не помеха. Главное, что квартира находится в России.
Если ваш доход от аренды за год превышает 2,4 млн. руб. за год, вы теряете статус самозанятого и должны платить НДФЛ. Вот тут уже начинает действовать статья 207 Налогового кодекса, и размер налога зависит от того, резидент вы или нет.
📍 Ваш статус ИП с уплатой налога УСН.
Налоговая ставка — 6% от доходов. Также нужно ежегодно платить фиксированные страховые взносы. В 2024 году это будет 49 500 руб., но их можно вычесть из налога и уменьшить его до нуля.
Минусы:
- если квартира не сдавалась и вы ничего не заработали, платить взносы все равно нужно;
- по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев нужно платить авансовые платежи по налогу при УСН — 6% от арендной платы за это время;
- придется ежегодно сдавать отчетность, даже если доходов не было.
📍 Ваш статус ИП на патенте.
Стоимость патента — 6% от возможного дохода от аренды. Размер такого дохода каждый регион устанавливает сам. Фиксированные страховые взносы 49 500 руб. тоже нужно платить, но их можно вычесть из стоимости патента.
Минусы:
- если квартира не сдавалась и вы ничего не заработали, платить взносы все равно нужно;
- за патент, если он больше взносов, тоже надо будет заплатить,
- нужно сдавать отчетность.
Можно сдавать недвижимость через доверенного человека — резидента РФ. Если поверенный вправе по доверенности оставить деньги себе, он сам платит налог. Это можно сделать по одной из схем, описанных выше.
Если получать деньги хочет доверитель-нерезидент, то есть два минуса.
- Единственная цель выдачи доверенности — уменьшение НДФЛ. Если налоговая что-то заподозрит, арендодателем будет считаться нерезидент, то есть вы, и налог придется платить в полном объеме.
- Честность поверенного . Если ваши отношения испортятся, он может оставить себе все деньги.
Если два эти нюанса не смущают, поверенный может дарить вырученные деньги доверителю, и такие доходы НДФЛ не облагаются.
____________________________________________________________
О том, как начать работать с зарубежной недвижимостью, даже если вы никогда этим не занимались, мы рассказываем на нашем мастер-классе: Как в 2024 году зарабатывать на зарубежной недвижимости от $ 3000 за сделку.
На мастер-классе 26 января вы узнаете:
- Почему стать зарубежным риэлтором может каждый, независимо от прошлого опыта и без знания иностранного языка
- Какую прибыль могут получать риелторы и консультанты, работая с зарубежной недвижимостью
- 3 пошаговых стратегии заработка, которые помогут Вам уверенно выйти на зарубежный рынок и вырасти в доходе в 2 раза
- Внутренний рынок или внешний: где искать перспективные направления и как избежать рисков
- Как начать инвестировать в зарубежную недвижимость, получать пассивный доход и найти "безопасные пути" выхода на рынок зарубежного инвестирования
- Как создать бизнес на зарубежной недвижимости в 2024 году и закрыть первую сделку уже через 2 недели
Регистрация на мастер-класс по ссылке https://realtonl.ru