Начиная с 1 января 2024 года физическое лицо вправе получить налоговый вычет за расходы, понесенные в прошлом году, то есть в 2023, подав декларацию в налоговую.
Подавать декларацию в налоговый орган о предоставлении вычета лучше в январе и через личный кабинет, нагрузка на налоговую еще не сильно большая. Основной поток деклараций начинается в феврале-марте. Плюс подачи через личный кабинет - это быстрое заполнение и быстрая регистрация налоговым органом.
Так же вычет можно получить на расходы за предыдущие три года, при условии, что ранее такая возможность не была использована.
Важно знать, что при условии заявления вычетов за несколько периодов, на каждый год заполняется отдельная декларация.
Что же это за расходы?
Оформить социальный налоговый вычет и получить его, можно по расходам на лечение, фитнес и оздоровительные услуги, обучение, добровольное медицинское страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни.
Особняком стоит вычет на покупку жилья и процентов по ипотеке.
Подробнее о том, какие вычеты бывают и об условиях их получения мы рассказали в отдельной статье на Дзене здесь.
Один из главных нюансов, это то, что если Вы претендуете на сумму вычета который больше чем НДФЛ за прошлый год (например в случае получения вычета на покупку жилья) вернут Вам ту сумму, которая не превышает сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период, а остаток в следующем.
Важно: получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке (целевому кредиту) можно только при покупке жилой недвижимости и не более чем 390 тыс.руб.
Еще есть альтернативный способ получения вычета - без налоговой, попросить вычет у работодателя.
Но получить его можно за текущий год, а не за прошлый.
Нужно написать заявление на имя работодателя, и тогда в текущем году с Вас не будут удерживать НДФЛ. Таким способом Вы будете получать его маленькими частями.
Для этого нужно будет запросить у налоговой справку о подтверждении права на получение вычета и предоставить ее работодателю. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или запросить на бумаге.
Лучше это сделать в начале года, но не обязательно. Работодатель вернет НДФЛ с начала текущего года.