Учет расчетов на едином налоговом счете в программе 1С:Бухгалтерия
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.147 задолженность по уплате налогов теперь отражается на ЕНС так же, как в личном кабинете ФНС, на дату наступления срока их уплаты, установленную законодательством.
Для формирования совокупной обязанности по уплате налогов и взносов на счете 68.90 «Единый налоговый счет» достаточно начислить и выплатить зарплату и выполнить закрытие месяца. Теперь в закрытие месяца добавлена регламентная операция «Начисление налогов на единый налоговый счет».
Упрощена корректировка ЕНС. Для этого добавлен документ «Корректировка ЕНС», в котором по видам операций автоматически подбираются счета учета.
Выполните следующие шаги, чтобы определить сумму очередного единого налогового платежа:
1. Создайте документы для начисления налогов на ЕНС
Используйте новый документ «Корректировка ЕНС», чтобы отразить на ЕНС налоги, которые рассчитываете вручную:
2. Подготовьте и отправьте в ФНС уведомление об исчисленных суммах налогов
С 2024 года документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» используется только для подготовки и отправки уведомлений в ФНС, проводки по нему не формируются.
3. Отразите на ЕНС начисление пени, штрафа и прочие операции по данным из личного кабинета ФНС
Используйте для этого документ «Корректировка ЕНС». Для каждого вида операции автоматически подбирается счет учета.
4. Перечислите единый налоговый платеж
5. Сверьте операции на ЕНС с личным кабинетом ФНС
Чтобы посмотреть операции на ЕНС, достаточно сформировать стандартный отчет - карточку счета.
Переход на новый способ учета на ЕНС выполняется автоматически в декабре 2023 г. при выполнении регламентных операций «Зачет аванса по единому налоговому счету» и «Начисление налогов на единый налоговый счет». С 2024 года регламентная операция «Зачет аванса по единому налоговому счету» исключена из закрытия месяца.