Приветствую всех на канале «Просто о сложном (юридические советы)»!
Сегодня в статье разберемся, что такое страховая и накопительная пенсия, как они формируются, кому и когда выплачиваются.
1.Для того чтобы понять действующую систему обязательного пенсионного страхования, необходимо понимать, чем отличаются два вида государственных пенсий — страховая и накопительная.
Страховая пенсия – это ежемесячная и пожизненная выплата денег, назначенная гражданину для компенсации заработной платы и иных доходов, которые он получал в период трудовой деятельности – это может быть страховая пенсия по старости или инвалидности. Для компенсации дохода, который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью, назначается пенсия по случаю смерти кормильца, итак, виды страховых пенсий:
- страховая пенсия по старости;
-страховая пенсия по инвалидности;
-страховая пенсия по случаю потери кормильца.
В свою очередь страховая пенсия состоит из:
- солидарной части тарифа, формируется у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет отчисляемых работодателем 6% от зарплаты до налогообложения и формирует фиксированную выплату к страховой пенсии по старости;
- индивидуальной, которая формируется у всех работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет отчисляемых работодателем страховых взносов от зарплаты до налогообложения в размере:10% для тех, кто сделал свой выбор в пользу накопительной пенсии и 16% для тех, кто не сделал свой выбор в пользу накопительной пенсии.
Право на получение страховой пенсии имеют застрахованные лица при достижении пенсионного возраста, наличии требуемого страхового стажа при условии уплаты страховых взносов, а также нетрудоспособные члены семьи умершего застрахованного лица.
Назначение и выплата страховой пенсии производятся независимо от назначения накопительной пенсии.
2. Как формируется будущая пенсия.
Будущая пенсия граждан формируется из ежемесячно отчисляемых в Социальный фонд России работодателем 22% от заработной платы гражданина до ее налогообложения. Работодатели перечисляют в Социальный фонд России страховые взносы - 22% от вашей заработной платы. Эти 22% не вычитаются из зарплаты работника, а уплачиваются за счет работодателя.
Далее, из 22% - 6% направляется на формирование солидарной части пенсии, а оставшиеся 16 % - индивидуальная часть пенсии, из которых - 6% (по выбору гражданина) можно перевести в накопительную часть пенсии.
Страховые взносы учитываются на индивидуальном пенсионном счете в Социальном фонде России и пересчитываются в баллы. В зависимости от накопленных баллов и установленной государством стоимости баллов формируется будущая пенсия.
Познавательная статья про стоимость баллов и как это влияет на размер будущей пенсии здесь
3. Что такое накопительная пенсия.
Накопительная пенсия – это ежемесячная и пожизненная выплата пенсионных накоплений, которые сформировались за счет страховых взносов работодателей и дохода от инвестирования этих взносов.
Кто имеет право на накопительную пенсию.
ВНИМАНИЕ!!! Право на накопительную пенсию имеют:
- граждане России, являющиеся застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования, при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица - мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, при соблюдении условий для назначения страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и индивидуального пенсионного коэффициента). Для некоторых категорий граждан, имеющих право на досрочную пенсию, (имеющих необходимый стаж определенных работ, либо работ в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, матерям 5 детей, родителям или опекунам детей-инвалидов) накопительная пенсия назначается по достижении возраста или срока, определяемого согласно законодательству, действующему до 31 декабря 2018 г.;
Важно!!! При этом пенсионных накоплений должно быть достаточно, чтобы доля накопительной пенсии в сумме страховой пенсии по старости и накопительной пенсии была больше 5% по состоянию на день назначения накопительной пенсии. Если эта доля 5% или меньше, накопительная пенсия не назначается, а гражданин имеет право на получение накопленных средств в виде единовременной выплаты.
-граждане, родившиеся в 1967 г. или позже, вправе принять решение о формировании пенсионных накоплений либо отказаться от этого и направлять часть страховых взносов, предназначенную для формирования пенсионных накоплений, на финансирование страховой пенсии.
За счет средств пенсионных накоплений осуществляются следующие виды выплат:
-единовременная выплата средств пенсионных накоплений (если сумма накоплений небольшая и расчетная накопительная пенсия составляет менее 5% от суммарной пенсии);
- срочная пенсионная выплата (регулярная ежемесячная выплата на срок не менее 120 месяцев);
- накопительная пенсия (выплачивается ежемесячно пожизненно);
-выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.
а) Единовременная выплата средств пенсионных накоплений - это разовая выплата всех пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных на день, в который назначается данная выплата, и выплачивается следующим категориям застрахованных:
- лицам, которые не приобрели право на получение накопительной пенсии в связи с отсутствием необходимого страхового стажа и (или) величины индивидуального пенсионного коэффициента, но при этом достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины);
- лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5% и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, повышений фиксированной выплаты и размера накопительной пенсии, рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии. В этом случае единовременная выплата может быть назначена при возникновении права на установление страховой пенсии по старости, в том числе досрочно.
б) Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.
Важно!!! Пенсионные накопления не входят в наследственную массу, они выплачиваются страховщиком по заявлению правопреемников.
Выплаты правопреемникам по закону производятся в следующей последовательности:
- в первую очередь - детям, в том числе усыновленным, супруге (супругу) и родителям (усыновителям);
- во вторую очередь - братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.
Распределение средств пенсионных накоплений между правопреемниками по закону осуществляется в равных долях в соответствии с очередностью. При наличии правопреемников первой очереди, у правопреемников второй очереди право на получение средств пенсионных накоплений отсутствует.
Если в накопительной пенсии использован материнский капитал, правопреемниками будут или второй родитель, или дети (несовершеннолетние либо студенты очной формы обучения в возрасте до 23 лет.
4. За счет каких средств осуществляется формируется накопительная пенсия.
ВАЖНО!!! Финансовое обеспечение накопительной пенсии осуществляется за счет средств пенсионных накоплений.
Средства пенсионных накоплений – это средства, зафиксированные на индивидуальном лицевом счете участника системы обязательного пенсионного страхования в Социальном фонде России или в негосударственном пенсионном фонде, или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица средств, включая средства, сформированные за счет:
- поступивших страховых взносов на финансирование накопительной пенсии;
- дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица;
- взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений;
- средств (части средств) материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии;
- результатов от инвестирования указанных средств;
-средств, сформированных за счет иных определенных в соответствии с законодательством РФ источников формирования таких средств.
Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица - документ, хранящийся в виде электронной формы в пенсионных органах, содержащий сведения о застрахованных лицах, включенных в информационные ресурсы Социального фонда России, содержащий сведения о пенсионных накоплениях.
5. Кто устанавливает накопительную пенсию и ее выплачивает.
Накопительную пенсию может устанавливать как Социальный фонд России, так и негосударственные пенсионные фонды, если в них будут формироваться пенсионные накопления застрахованных лиц.
В качестве страховщика выступают:
-Социальный фонд России и его территориальные органы, которые устанавливают накопительную пенсию, ее выплачивают и организовывают доставку по месту жительства гражданина, обратившегося за назначением накопительной пенсии.
-Негосударственные пенсионные фонды - организации, исключительной деятельностью которых является негосударственное пенсионное обеспечение (деятельность негосударственного пенсионного фонда регулирует Банк России, он же выдает лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию).
6. ВАЖНО!!! Формирование пенсионных накоплений за счет страховых взносов было приостановлено с 1 января 2014 года!!! (ст. 6.1 Федерального закона от 4 декабря 2013 г. № 351-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения), а затем ежегодно продлевалось до 2025 года.
Иными словами, накопительная пенсия заморожена с 2014 года. Это означает, что отчисления в размере 6% от зарплаты направляются в страховую часть, то есть идут на выплаты нынешним пенсионерам. Ранее граждане могли самостоятельно решать, направлять деньги на формирование накоплений или передать в страховую часть, тем самым увеличив баллы для расчета размера пенсии.
ВНИМАНИЕ!!! Но ранее накопленная до заморозки 2014 года накопительная пенсия по-прежнему выплачивается, в том числе правопреемникам.
Кроме того, по-прежнему можно управлять пенсионными средствами, накопленными до конца 2013 года:
-если гражданин перевел пенсионные накопления, сформированные с начала трудовой деятельности, в негосударственный пенсионный фонд или выбрал управляющую компанию до 31 декабря 2015 года, они будут инвестироваться и предположительно продолжат пополняться после 2025 года;
-если гражданин не перевел пенсионные накопления, сформированные с начала трудовой деятельности, в негосударственный пенсионный фонд или не выбрали управляющую компанию до 31 декабря 2015 года, все равно можно перевести их в выбранный негосударственный пенсионный фонд, где они будут инвестироваться, но не будут пополняться за счет страховых взносов работодателя после 2025 года.
ВЫВОД:
- Страховая пенсия – это ежемесячная и пожизненная выплата денег, назначенная гражданину в виде: страховая пенсия по старости; -страховая пенсия по инвалидности;-страховая пенсия по случаю потери кормильца;
- Накопительная пенсия – это ежемесячная и пожизненная выплата пенсионных накоплений, которые сформировались за счет страховых взносов работодателей и дохода от инвестирования этих взносов.
- На накопительную пенсию имеют право:
- застрахованные лица - мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, при соблюдении условий для назначения страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и индивидуального пенсионного коэффициента)
-при этом пенсионных накоплений должно быть достаточно, чтобы доля накопительной пенсии в сумме страховой пенсии по старости и накопительной пенсии была больше 5% по состоянию на день назначения накопительной пенсии. Если эта доля 5% или меньше, накопительная пенсия не назначается, а гражданин имеет право на получение накопленных средств в виде единовременной выплаты;
-Пенсионные накопления не входят в наследственную массу, они выплачиваются страховщиком по заявлению правопреемников в случае смерти застрахованного лица.
Выплаты правопреемникам по закону производятся в следующей последовательности:
- в первую очередь - детям, в том числе усыновленным, супруге (супругу) и родителям (усыновителям);
- во вторую очередь - братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.
- ВНИМАНИЕ!!! С 2014 года формирование пенсионных накоплений за счет страховых взносов было приостановлено, но ранее накопленная до заморозки накопительная пенсия по-прежнему выплачивается, в том числе правопреемникам.