"Управленка не проблема" - лучшие практики по управлению финансами компаний для бухгалтеров и начинающих финансистов.
Как составить бюджет, как настроить управленческий учет, какими показателями управлять.....Exel, Power BI, 1C что выбрать? На все эти вопросы даем развернутый ответ!
Январь – горячая пора анализа прошлогоднего план-факта и оперативной корректировки бюджетов текущего года.
Как Вы планировали бюджет 2024? Все ли факторы учли, работая с прогнозами?
Смоделируем на примере условной Компании.
Компания производит инкубаторы для выращивания домашней птицы в условиях малых фермерских и личного подсобного хозяйства. В связи с ростом цен на продукцию птицеводства в 2023 году, в бюджет Компании на 2024 год был заложен рост цен 17% и полная загрузка производственных мощностей.
4300 шт * 9 700 = 41 710 000 – выручка 2023 г
4730 шт * 11 350 = 53 685 500 – плановая выручка 2024 г
Норма рентабельности – 12%, прогноз чистой прибыли – 6 442 260.
Однако, рост цен на продукцию птицеводства внес коррективы, резко увеличив спрос на продукцию Компании – в среднем, на 40%.
Для удовлетворения спроса Компании необходима еще одна производственная линия, имеющиеся производственные мощности не могут покрыть такой спрос. Получение займа на приобретение новой производственной линии, производство под заказ и пуско-наладка продлятся в течение 6-7 месяцев, то есть, порядка 1000 заказов Компания потеряла. А, поскольку работает, в 90% на дилеров и оптовиков, то потеряны не просто заказы, а Клиенты, вернуть которых от Конкурента – отдельный затратный процесс.
4 300 шт * 40% - 1 720 заказов – рост спроса относительно 2023 года
1 720 /12 месяцев года * 7 (месяцев запуска новой производственной линии) = 1 003 заказа потеряно.
1 003 * 11 350 = 11 387 833 рублей выручки потеряно
При текущей норме рентабельности 17% потеряно 11 387 833 * 17% = 1 935 932 рублей чистой прибыли не дополучено в текущем году.
Чтобы избежать подобной ситуации, при составлении прогнозов необходимо анализировать текущую экономическую ситуацию, строить гипотезы, как ситуация может повлиять на Вашу компанию.
Росстат, Банк России, отраслевые министерства периодически выпускают множество статистических показателей, характеризующих состояние экономики. На их основе аналитики делают прогнозы, часто эти прогнозы противоречивы и сложны для интерпретации….
Это непростая и дорогостоящая работа, финансировать которую могут себе позволить лишь крупные компании.
Однако возможно проработать экономические тенденции и без лишних затрат, пользуясь компактным набором показателей, играющих роль опережающих индикаторов.
Продолжение следует...
Задавайте любые профессиональные вопросы в комментариях, обязательно будем отвечать на них в следующих статьях)
Будем рады дружить в ТГ - https://t.me/upravlenka_no_problems и ВК - https://vk.com/upravlenkaneproblemka