Всем привет. Первая категория людей которых так интересует это вопрос,это те у кого уже открыт второго типа ИИС.
Я буду говорить чисто свое субъективное мнение. При принятии решения вы можете опираться на свои факты принятия решения.
Первое что я считаю, это то что открытие старого счета и закрытие счета не рационально с позиции "заморозки" счета на ближайшие 5 лет.
Дело в том, что сам факт закрытия счета ИИС у которого уже прошел минимальный срок выгоден только если вы на 100% уверены, что нет и не будет такой ситуации, при которой вы будете вынуждены закрыть счёт ИИС. В этом случае закрытие счета и повторная прокрутка его через вычет выгодно. Только есть несколько подводных камней:
1. В случае непредвиденной закрытия счета, а уже будет полученный вычет придется вернуть и заплатить пеню за недодержанный срок. А так как срок минимального хранения больше на 730 дней пеня к уплате , по определению, будет больше, чем на первом счете при такой же ситуации. Но мы учитываем, что оставляя старый ИИС минимальный срок мы уже продержали. Это значит что можем продолжать им пользоваться и не бояться закрыть его в любой момент.
Вывод: с одной стороны риск возврата вычета и уплаты не малой пени, а с другой стороны повторная прокрутка капитала через вычет.
2. На новом типе ИИС вы уже не сможете получать дивиденды на карту, а значит и реинвестировать их не получится.
Если у вас активы с приличной доходностью и размер дивидендов от средней цены бумаг в портфеле 20 и больше процентов ,вы отобьёте капитал который планировали прокрутить на ИИС в первом способе и тем самым..оставаясь с ИИС старого типа, вы сможете рассчитвать на "поддержку" штанов в виде дивидендов, которые можно будет получать на дивиденды. На ИИС нового типа так сделать не получится и денег своих и дохода от него вы не увидите ближайших пять лет с риском достать их от туда ещё с немалой пеней.( речь о ситуации когда закрыть нужно закрыть ИИС раньше минимального срока).
3. На мой взгляд возможность пользоваться сразу двумя вычетами оправдана только в том случае, когда денег у вас куры не клюют, и концы с концами вы и без этих вложенных денег как два пальца сведете. Так же важно понимать то, что размер дохода должен быть внушительным и счёт у вас активный, т.е. активно спекулирует на нем и база налога у вас соизмерима или больше с максимальной суммой возможного вычета по второму типа ИИС.
Речь о том, что у вас и сумма пополнения ИИС 400тыс+ и доход от сделок большой ,например 400+. В этом случае конечно выгодно. Однако определенную сумму я бы держал на брокерском счёте в случае каких то колапсов, что бы можно было избежать непоанируемого закрытия счета.
Если же , к этому классу граждан вы не относите себя. Я увы не отношусь, то такой счёт не рационален для меня. Имея счёт ИИС второго типа закрывать его не буду.
4. Момент. Факт закрытия ИИС для повторного реинвестировния денег для прогона их по вычету приведет к тому, что вам так или иначе активы придется продать на брокерском счету. А продажа актива приводит вас к тому, что вы лишаете себя потенциально большей доходности по дивидендам в случае роста акций в обмен на 13% вычета. Понятное дело 13% вычета вот они,а потенциальная доходность,на то и потенциальная, что нет гарантий будет она вообще или нет. Нужно только помнить слово инвестиции синоним потенциального дохода. Так как начиная инвестировать ни кто не обеспечен гарантиями заработка.А значит изначальна мы в богаже имеем одни догадки и надежды,в скопе с осторожностью , хладнокровностью и разумным подходом к инвестициями они могут принести желаемые плоды.
Говоря о продажи актива для реинвестировния, можно учитывать и то,что если я буду продолжать владеть счётом второго типа, получать дивиденды . Если я не буду ими спекулировать, и буду владеть больше 3 лет. То при закрытии ИИС и переводе активов на брокерский счёт у меня появится возможность воспользоваться льготой на долгосрочное хранение и не платить налог 13% с этого результата.
Я думаю, собственно так и делаю, что отказывается от ИИС второг типа рановато,тем более если минимальный срок уже прошел и рисков закрытия с пеней счета нет.
Одним из преимуществ нового ИИС станет возможность иметь аж три счёта,однако это на добавит в возможности больше получить вычет. Сумма вычета останется прежней и составит макс. 52 тысячи рублей при ставке налога 13%, и 60 тыс. рублей при 15% со всех возможных трёх счетов , даже если вы все три счёта пополните по 400 тыс рублей. Отмечу, что размер вычета может быть уменьшен в случаях если за отчетный год есть налоговые вычеты инвестору по негосударственному пенсионному обеспечению.
Для малиновых пиджаков,коим не являюсь, удобные условия вычета: налоговый стал предоставляться в размере не превышающим 30 млн. руб за налоговый период по всем договорам на ведение индивидуального инвестиционного счета. И в поравках добавили "прекращенным в таком налоговом периоде". Если сумма налогового вычета будет на границах 30 млн. руб,то максимальный размер НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы будет равным 3,9 млн. руб при ставке налога 13%, и 4,5 млн. руб. при 15%.
Напомню, это мое субъективное мнение и оно не носит рекомендательный характер. Вы должны самостоятельно принимать решение в данном направлении.