Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Также сдать декларацию о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации 2 мая 2024 года.
Данный срок не распространяется на получение налоговых вычетов. Декларацию можно подать в любое время в течение года.
Налоговый вычет – это возможность вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ за расходы в определенных категориях. В 2024 россияне могут оформить возврат налога за три предыдущих года – 2023, 2022 и 2021.
Существует несколько видов налоговых вычетов, которые позволяют вернуть часть уплаченных в бюджет средств:
- Стандартные вычеты. Применяются для отдельных категорий граждан, а также для родителей несовершеннолетних детей (или учащихся очно до 24 лет).
- Социальные вычеты. Предоставляются при оплате лечения, обучения, спортивных занятий, страхования и других услуг.
- Имущественные вычеты. Можно оформить при покупке или продаже жилья и недвижимости, в том числе земельных участков. Иногда можно получить и вычет за ремонт квартиры или отделку дома.
- Инвестиционные. Предоставляются при пополнении индивидуального инвестиционного счёта или получения дохода от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счёте.
- Профессиональные. Предоставляются предпринимателям и некоторым специалистам, ведущим частную практику.
Граждане могут оформить возврат уплаченного НДФЛ уже в январе в стандартном порядке или дождаться, когда будет готово заявление для упрощенного оформления.
- Стандартный порядок. Применяется для всех видов вычетов. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года и приложить документы, подтверждающие расходы и полученные доходы. Налоговая проведет камеральную проверку (в срок до 90 дней) и перечислит деньги по указанным реквизитам (в срок до 30 дней). Заполнить декларацию можно в любой день, даже 1 января.
- Упрощенный порядок. В 2024 году применяется для имущественных и инвестиционных вычетов. При оформлении в упрощенном порядке не нужно заполнять декларацию и прикладывать подтверждающие документы, достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика. Однако оно будет сформировано только после того, как ФНС получит сведения о доходах и расходах в рамках межведомственного взаимодействия.
Если информация поступит до 25 февраля, заявление сформируют до 20 марта. Если позднее – в течение 20 дней после обновления сведений. Камеральная проверка займет до 30 дней, а срок перечисления средств – до 15 дней.
Остались вопросы? Оставляйте их в комментариях.