Исламский лизинг основывается на законодательстве и принципах Корана, поэтому имеет некоторые отличия от классического финансового Лизинга.
Такой вид лизинга называется Иджара – долгосрочная финансовая аренда с последующим выкупом.
В России с 2023г. экспериментально запущены специальные условия по исламскому финансированию, которые регулируются Федеральным законом от 04.08.2023 № 417-ФЗ.
В исламском лизинге, как и в традиционном:
- возможно приобретение транспорта (легкового, грузового, коммерческого), спецтехники, оборудования (в т.ч. медицинского), квартир;
- в течение Договора лизинга имущество находится в собственности у Лизинговой компании;
- Клиентом производятся ежемесячные платежи за пользование лизинговым имуществом;
- в конце срока возможен выкуп Предмета лизинга;
- в зависимости от условий Договора и с согласия Лизингодателя возможна передача лизингового имущества в пользование другому лицу (сублизинг/субаренда).
Чем отличается исламский лизинг от обычного
В соответствии с законами Шариата исламский лизинг Иджара имеет некоторые отличия.
Исключается процентная ставка за пользование активом, но допускается вознаграждение в виде переменной величины, которая может меняться в зависимости от результатов совершения сделки.
Исключается начисление процентов на просроченные платежи.
Для снижения своих рисков на случаи возникновения просрочек Лизингодатель вместе с первоначальным взносом (авансом) взымает пополняемый обеспечительный платеж (в размере 2-4 ежемесячных), в счет которого списываются возможные пени и штрафы. В конце срока лизинга эта сумма засчитывается в счет последних ежемесячных платежей или возвращается Клиенту.
Платежи за пользование имуществом начинаются только после его передачи Лизингополучателю.
Запрещается использование лизингового имущества в деятельности, связанной с алкогольной, табачной продукцией, свининой, оружием, азартными играми и другими запретами Шариата.
Имущество страхуется Лизингодателем на весь срок Договора и стоимость страхования включается в график платежей. Таким образом, при наступлении страховых случаев Предмет лизинга восстанавливается, продолжаются его эксплуатация и действие Договора.
Преимущества Финансового / Исламского (халяль) лизинга:
- Доступное финансирование для Индивидуальных предпринимателей и Компаний, соблюдающих принципы Ислама.
- Гибкие условия и индивидуальный подход при согласовании сделки.
- Не требуется дополнительное обеспечение сделки в виде залогов имущества.
- Возможность получения дополнительных скидок благодаря применению государственных программ субсидирования.
- Лизинговое имущество защищено от претензий кредиторов.
- Налоговые льготы за счет возмещения НДС, уменьшения налогов на прибыль и на имущество при применении Общей системы налогообложения.
- Возможность приобретения имущества у физического лица без НДС (выгодно при применении Упрощенной системы налогообложения Лизингополучателя).
B2Bleasing принимает в работу Лизингополучателей по Исламскому / Халяльному лизингу Индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, что соответствуют следующим параметрам:
- Срок регистрации юр.лица / ИП от 2-х лет или поручитель юр.лицо/ИП с аналогичным требованием.
- Выручка годовая от 30 млн руб. или поручитель с аналогичным требованием
- Стоимость имущества от 2,5 млн руб. (в совокупности).
- Стоимость Предмета лизинга не должна превышать 50% годовой выручки.
С момента смены Учредителей и (или) Генерального директора должно пройти не менее 6-ти месяцев.
