Как написать заявление в налоговую: возврат переплаты и жалоба на действия инспекции

Подача заявления в налоговую инспекцию требуется в разных ситуациях: для возврата излишне уплаченного налога, обжалования штрафа или оспаривания неправомерных действий Инспектора. Разберем, как правильно оформить документы и куда их подавать.

1. Заявление о возврате переплаты по налогу

Куда подавать

• В ФНС по месту учета (лично, через «Личный кабинет налогоплательщика» или по почте).
• Через Госуслуги (если есть электронная подпись).

Сроки рассмотрения

• 1 месяц – на проверку документов (ст. 78 НК РФ).
• 1 месяц – на перечисление денег после принятия решения.

Образец заявления

Copy

В Межрайонную ИФНС России №__ по [Вашему региону]
От [ФИО полностью]
ИНН [ваш ИНН]
Адрес: [почтовый индекс, адрес]
Контактный телефон: [номер]

**Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога**

На основании ст. 78 НК РФ прошу вернуть излишне уплаченную сумму [налога, сбора, страховых взносов] в размере [сумма цифрами и прописью] рублей за [период, например, "2023 год"].

Основание для возврата: [указать причину, например, "ошибка в расчетах", "переплата по декларации 3-НДФЛ"].

Реквизиты для перечисления:
- Банк: [название]
- Расчетный счет: [номер]
- Корр. счет: [номер]
- БИК: [код]

Приложения:
1. Копия платежного поручения (если есть).
2. Документы, подтверждающие переплату (например, уточненная декларация).

Дата: [число, месяц, год]
Подпись: _______ / [ФИО] /

Как подтвердить подлинность

• Личная подача: подпись + паспорт.
• Электронно: через «Личный кабинет налогоплательщика» (не требует ЭП, если заявление в пределах ЛКН).
• Почтой: заказное письмо с уведомлением + опись вложения.

2. Жалоба на действия налоговой инспекции

Если налоговики нарушили ваши права (например, незаконно начислили пени, отказали в возврате или провели проверку с нарушениями), можно подать жалобу:

Куда жаловаться

1. Вышестоящее управление ФНС (например, в УФНС по региону).
2. Прокуратуру – если есть признаки бездействия или злоупотребления.
3. Суд – если досудебное обжалование не помогло.

Сроки подачи

• 1 год с момента нарушения (ст. 139 НК РФ).

Образец жалобы

Copy

В УФНС России по [региону]
От [ФИО/название организации]
ИНН [номер]
Адрес: [юридический/почтовый]

**Жалоба на действия ИФНС России №__**

[Дата] мною было направлено заявление о [суть обращения, например, "возврате переплаты по НДФЛ"], но в нарушение ст. 78 НК РФ ответ не предоставлен (или вынесен отказ без оснований).

Требования:
1. Отменить решение ИФНС №__ от [дата].
2. Вернуть излишне уплаченную сумму в размере [цифры + пропись] рублей.
3. Провести проверку действий должностных лиц.

Приложения:
1. Копия заявления в ИФНС.
2. Копия отказа (если есть).
3. Доказательства переплаты (платежки, декларации).

Дата: [число, месяц, год]
Подпись: _______ / [ФИО] /

Способы подачи

• Лично в канцелярию ФНС (нужна отметка о приеме).
• Почтой заказным письмом с уведомлением.
• Через Госуслуги (требуется квалифицированная ЭП).

3. Важные нюансы

• Электронная подпись (ЭП) нужна для отправки жалоб через интернет-приемные (кроме ЛКН).
• Сроки ответа: 15–30 дней (зависит от типа обращения).
• Бездействие ФНС – основание для жалобы в прокуратуру или суд.

Если налоговая затягивает возврат денег, можно потребовать проценты за просрочку (ст. 78 НК РФ).

Итог:

1. Возврат переплаты – через заявление по образцу + реквизиты.
2. Жалоба – если инспекция нарушает закон.
3. Всегда сохраняйте копии документов с отметками о приеме!