Сегодня мы перечислим 5 наиболее распространенных видов обучения, за которые можно получить социальный налоговый вычет.
- Часть денег, потраченных на обучение, можно вернуть. Это называется - социальный налоговый вычет.
- Для, того, чтобы вернуть часть потраченных на обучение средств, необходимо, чтобы за вас был уплачен в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% (часть которого и будет вам возвращена).
- Если вы работаете по трудовому договору, то такой налог при каждой выплате заработной платы удерживает и уплачивает в бюджет ваш работодатель.
- Социальные налоговые вычеты - это возврат части уже уплаченного в бюджет налога.
- За какие наиболее распространенные виды обучения можно получить вычет:
1) Обучение в вузе, колледже или техникуме;
2) Обучение в автошколе;
3) Музыкальная школа, школа искусств, спортивные школы, кружки и секции;
4) Детский лагерь;
- Получить вычет можно только по расходам на обучение ребенка в детском лагере.
За проживание, питание, проезд, экскурсии и развлечения получить вычет нельзя.
5) Курсы (английского, программирования, повышения квалификации и другие).
- Для возврата части средств, потраченных на обучение, нужно запросить в образовательной организации справку об оплате вами стоимости обучения.
- Если вы оплатили обучение в 2024г., договор на обучение и документы об оплате (кассовые чеки, квитанции и т.п.) вам не понадобятся.
- Если вы хотите также вернуть часть средств, оплаченных в 2023 и 2022г., кроме справки об оплате образовательных услуг вам также понадобится договор на обучение и документы об оплате (кассовые чеки, квитанции и т.п.).
- Справка должна быть оформлена на того, кто будет подавать заявление на вычет.
- Учебное заведение может быть как государственным, так и частным. Главное - оно должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
- Кто может проходить обучение:
- вы сами (обучение может быть любой формы: очное, заочное, другое);
- ваши дети до 24 лет (обучение может быть только очным);
- ваши братья и сестры до 24 лет (обучение может быть только очным);
- ваш супруг, если бучение было с 2024г. (обучение может быть только очным);
- Какой размер вычета?
- Размер вычета зависит от суммы потраченных вами средств на обучение и составляет 13% от потраченных средств.
Например, если вы потратили 30 000 тыс. руб. на курсы в автошколе, то вы сможете вернуть 3900 руб.
- При этом максимальный размер вычета на обучение детей (т. е. суммы ваших расходов) - не более 110 000 рублей по расходам за 2024г. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
Т.е. в 2025г. вы сможете вернуть до 14300 руб. по расходам за 2024г.
Но по расходам за 2022-2023 г. размер вычета - до 50 000 рублей на каждого ребенка на обоих родителей.
- А максимальный размер вычета на свое обучение, обучение сестер, братьев и супруга (т. е. суммы ваших расходов) - не более 150 000 рублей по расходам за 2024г.;
Т.е. в 2025г. вы сможете вернуть до 19500 руб. по расходам за 2024г.
А по расходам за 2022-2023 г. размер вычета - до 120 000 рублей.
- Поскольку вычет - это возврат уплаченного налога, то сумма к возврату не может быть больше суммы налога, уплаченного за вас в прошедшем году (ее вы можете увидеть в своей справке о зарплате по форме 2- НДФЛ либо в своем личном кабинете налогоплательщика).
- Вы сможете вернуть часть потраченных средств за тот год, в котором работали по трудовому договору. Напр., если вы работали в 2024 г., то сможете вернуть часть средств, потраченных в 2024г.
- Как получить социальный налоговый вычет?
- Вычет получают за прошедший календарный год, т.е., если обучение было оплачено в 2024г., вернуть часть средств можно будет, начиная с января 2025г.
- Для этого нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, приложив копии документов, подтверждающих право на вычет;
- Как подать декларацию?
- Зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
- Нажмите кнопку "Получить вычет", выберете вычет "на образование";
- Далее заполните сумму расходов, прикрепите фото справки об оплате стоимости образовательных услуг, выберете свой банковский счет и отправьте заявление.
- Если вы подаете заявление на возврат части средств, оплаченных в 2023 и 2022г., к декларации также приложите (прикрепите фото) договора на обучение и документов об оплате (кассовые чеки, квитанции и т.п.)
- Если обучение проходили не вы, а члены вашей семьи - к декларации также приложите (прикрепите фото) документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении или о браке).
- В течение года срока для подачи такой декларации в целях получения вычета нет, т.е. вы можете подать ее в любое время, начиная с января следующего года.
- Однако помните, что вернуть часть средств можно только за прошедшие три года, т.е. в 2025г. вы можете вернуть часть средств, потраченных в 2022, 2023 и 2024г.
- Подать заявление на вычет по обучению ребенка может любой из родителей либо оба родителя сразу (если суммы уплаченного налога одного из родителей недостаточно).
- Также при подаче декларации нужно будет указать свои банковские реквизиты для получения вычета;
- Когда вам придут денежные средства?
- Максимальный срок - три месяца после подачи декларации.
Всем хорошего дня!
Нормативные акты: ст.219 НК РФ, п. 2 ст. 88 НК РФ.
Следующая статья.
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы
Наш сервис поможет вам составить договоры, иски, заявления о защите прав как потребителя и другие документы
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.