Статья для тех, кто по страховым взносам перешёл на тариф МСП (малые и средние предприятия), и столкнулся с ошибками в отчёте "РСВ", хотя за налоговый период взносы посчитаны правильно.
Разберём, как это может выглядеть в отчёте "РСВ", почему это происходит, и как исправить.
Как проявляется проблема
Посчитали зарплату и взносы, создали отчёт "РСВ", и проверяете контрольные соотношения, и видите примерно такую картинку:
Одна из причин такой ошибки
Возможно, у вас есть расчёт взносов за один из месяцев налогового периода в другом месяце начисления.
Например, вы начислили зарплату за февраль (при этом посчитались и взносы). А потом в феврале создали и провели документ отпуск, а взносы не пересчитали. В этом случае взносы с отпускных за февраль будут доначислены в марте. В документе начисления зарплаты за март на вкладке "Взносы" по сотруднику появятся две строки: первая за февраль и вторая за март.
Обратная ситуация - либо удалили начисление, либо перенесли в другой месяц, также после расчёта взносов за месяц. Ниже показываю как раз такую ситуацию:
- Сначала начислили командировку в октябре 2024 и посчитали взносы;
- Потом начисление командировки перенесли в ноябрь 2024, поэтому в ноябре взносы за октябрь были отражены с минусом.
В галерее две картинки, листайте:
Немного пояснений - чем месяц начисления отличается от месяца налогового периода
Обычно они совпадают: месяц, в котором начислена зарплата, является месяцем налогового периода.
Но иногда мы пересчитываем доходы за другие месяцы, и общая сумма начислений в месяце становится отрицательной. Например, в прошлом месяце по ошибке начислили большую премию, а в текущем её отсторнировали.
В регламентной отчётности отрицательная сумма дохода за месяц не допускается, поэтому при сторнировании мы должны уменьшить доход не текущего месяца, а исходного (в котором было начисление).
Поэтому доходы для учета взносов в программе регистрируются в двух периодах:
- период регистрации равен месяцу начисления;
- месяц налогового периода может отличаться от месяца начисления.
Как найти перекос между месяцами
Способ первый - в отчёте "Проверка расчёта взносов"
Раздел "Налоги и взносы" - "Отчёты по налогам и взносам" - "Проверка расчёта взносов".
В параметрах задайте организацию и период с начала года по конец года - для того, чтобы видеть пересчеты за текущий месяц в будущих месяцах.
Результат показан на картинке выше - видно ФИО сотрудника и месяцы, между которыми произошел перекос.
Способ второй - в документах "Начисление зарплаты", "Увольнение"
На вкладке "Вносы" обратите внимание на месяц, за который посчитаны взносы. Если этот месяц отличается от месяца начисления - вы нашли ошибку.
Способ третий - в регистре "Исчисленные страховые взносы"
Чтобы воспользоваться этим способом, у вас должны быть права "Функции для технического специалиста" и на просмотр этого регистра.
Чтобы открыть функции для технического специалиста, войдите в меню, как показано на картинке, нужная команда будет последней в списке. Если же такой команды нет, выберите команду "Перейти по ссылке" и введите ссылку e1cib/list/РегистрНакопления.ИсчисленныеСтраховыеВзносы
Листайте галерею:
В регистре "Исчисленные взносы" нам нужно найти строки, в которых месяц начисления (поле "Период") отличается от месяца налогового периода (поле "Дата получения дохода").
Для этого входим в настройку списка (кнопка "Еще" - "Настроить список") и на вкладке "Отборы" задаем условие: начало месяца от поля "Период" не равно началу месяца от поля "Дата получения дохода".
Что видим в итоге: месяц начисления (ноябрь), выполнен пересчет за октябрь, документом "Начисление зарплаты", и ФИО сотрудника.
Как исправить перекос между месяцами
Исправлять в исходных документах начисления не следует. Намного удобнее сделать это документом "Перерасчёт взносов".
К тому же, этот документ можно и отменить, если что-то пойдёт не так.
Откройте раздел "Налоги и взносы", найдите "Перерасчёт взносов". Последовательно (в порядке месяцев) создайте и заполните документы перерасчета.
В нашем примере я создал и заполнил сначала документ за октябрь, потом за ноябрь:
Дату документа задайте равной концу месяца, за который делаете пересчет (в нашем примере 31.10.2024 и 30.11.2024).
Эта дата влияет на заполнение отчёта РСВ - он не видит документы, дата которых больше даты подписи на титульном листе.
Проверяем "Расчет страховых взносов" после исправления
Теперь можно перезаполнить отчёт "РСВ" и убедиться, что контрольные соотношения выполняются, отчёт можно сдавать.
Как увязать с документами "Отражение зарплаты в бухучёте"
Этот вопрос важен для тех, кто обменивается с базой бухгалтерии.
Фактически, пересчет выполняется в текущем месяце, а он может отличаться от месяца, за который прошел пересчет.
Нужно создать документ отражения в учёте за месяц, за который пересчитали взносы, и заполнить его. В документ попадут суммы, которые не вошли в уже имеющийся документ отражения за октябрь:
Далее хорошо бы поменять месяц на текущий, провести документ и обменяться, но.. при смене месяца табличная часть очищается.
Как решить эту проблему штатными средствами - я так и не разобрался, поэтому ниже предложу пути обхода. Если кто-то нашел другое решение, пишите в комментариях, пожалуйста.
Предлагаемое решение без вмешательства в программу:
- Нажать кнопку "Еще" - "Вывести список", получаем данные в виде печатной формы;
- Меняем месяц, табличная часть очищается;
- Вносим данные и печатной формы вручную.
Другой вариант - разработать расширение, которое отключает очистку данных при смене месяца, для этого нужно обращаться к вашему программисту.
Подвёдем итоги
Иногда взносы могут быть посчитаны по каждому сотруднику правильно за каждый месяц налогового периода, но в контрольных соотношениях отчёта РСВ всё равно появляется ошибка.
Причина - взносы за один из месяцев пересчитаны в другом месяце.
Чтобы устранить ошибку, нужно сделать так, чтобы взносы за каждый месяц налогового периода были рассчитаны в том же месяце, либо править отчёт вручную (а это сложнее).
Т.к. пишу сейчас редко, дзен может не рекомендовать статью даже подписчикам, поэтому предлагаю подписаться на телеграм-канал https://t.me/ndfl_6, чтобы не пропустить анонсы статей.
Комментарии открыты, вопросы можно задавать под статьей или в чате телеграм-канала.