Сегодня мы перечислим 5 наиболее распространенных видов медицинских услуг, за которые можно получить социальный налоговый вычет.
- Часть денег, потраченных на медуслуги и лекарства, можно вернуть. Это называется - социальный налоговый вычет.
- Список медицинских услуг содержится в Приказе Минздрава России от 13.10.2017 N 804н.
- Для, того, чтобы вернуть часть потраченных на медуслуги и лекарства средств, необходимо, чтобы за вас был уплачен в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% (часть которого и будет вам возвращена).
- Если вы работаете по трудовому договору, то такой налог при каждой выплате заработной платы удерживает и уплачивает в бюджет ваш работодатель.
- Социальные налоговые вычеты - это возврат части уже уплаченного в бюджет налога.
- За какие наиболее распространенные медуслуги можно получить вычет:
1) Лечение у стоматолога
- Стоматология является одним из самых распространенных видов медицинских услуг, за которые вы можете получить социальный налоговый вычет.
2) Косметология
- Косметологические услуги также являются медицинским услугами, в частности:
- медицинский массаж, вакуумный массаж;
- пластика;
- лазерная эпиляция;
- По уходовым косметическим процедурам (напр., маникюр, педикюр, наращивание ресниц, перманентный татуаж, эстетическая косметология, эстетический массаж, коррекция фигуры и СПА-процедуры) вычет получить нельзя, т.к. они предназначаются для эстетического улучшения внешности и не относятся к медицинским услугам.
3) Санаторно-курортное лечение
- Получить вычет можно только по расходам на лечение в санатории (напр., медицинский массаж, лечебные ванны; грязевые ванны; душ лечебный).
За проживание, питание, проезд, экскурсии и прочие услуги, кроме медицинских, получить вычет нельзя.
4) Прием-консультация у врача (невролог, гастроэнтеролог, кардиолог, терапевт, аллерголог, лор и другие) и приобретение лекарств по рецептам;
5) Сдача анализов, исследования и диагностика (напр., рентген, УЗИ, ЭКГ и другие).
- Главное требование - у организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность.
- Для возврата части средств, потраченных на медуслуги, нужно запросить в медицинской организации справку об оплате вами стоимости медицинских услуг.
- Справка должна быть оформлена на того, кто будет подавать заявление на вычет.
- А для возврата части средств, потраченных на лекарства, нужно также иметь:
- документы подтверждающие их назначение лечащим врачом: напр., рецепт, сведения из медицинмкой карты;
- документы на покупку лекарств, напр., чек из аптеки.
- Медицинские услуги могут быть оказаны, а лекарства назначены:
- вам;
- вашему супругу (супругу);
- вашим родителям;
- вашим детям в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно),
- Какой размер вычета?
- Размер вычета зависит от суммы потраченных вами средств и составляет 13% от потраченных средств.
Например, если вы потратили 15 тыс. руб., то вы сможете вернуть 1950 руб.
- При этом максимальный размер вычета (т. е. суммы ваших расходов) - не более 150 000 рублей по расходам за 2024г.
Т.е. в 2025г. вы сможете вернуть до 19500 руб. по расходам за 2024г.
А по расходам за 2022-2023г. - максимальный размер ваших расходов за год - 120 000 руб.
- Поскольку вычет - это возврат уплаченного за вас налога, то сумма к возврату не может быть больше суммы налога, уплаченного за вас в прошедшем году (ее вы можете увидеть в своей справке о зарплате по форме 2- НДФЛ либо в своем личном кабинете налогоплательщика).
Вы сможете вернуть часть потраченных средств за тот год, в котором работали по трудовому договору. Напр., если вы работали в 2024 г., то сможете вернуть часть средств, потраченных в 2024г.
- Как получить социальный налоговый вычет?
- Вычет получают за прошедший календарный год, т.е., если медуслуги и лекарства были оплачены в 2024г., вернуть часть средств можно будет, начиная с января 2025г.
- Для этого нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту вашего жительства, приложив копии документов, подтверждающих право на вычет;
- Как подать декларацию?
- Зайдите в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
- Нажмите кнопку "Получить вычет", выберете вычет "на лечение и покупку медикаментов";
- Далее заполните сумму расходов, прикрепите фото справки об оплате стоимости медицинских услуг, фото рецептов и чеков на лекарства, выберете свой банковский счет и отправьте заявление.
- В течение года срока для подачи такой декларации в целях получения вычета нет, т.е. вы можете подать ее в любое время, начиная с января следующего года.
- Однако помните, что вернуть часть средств можно только за прошедшие три года, т.е. в 2025г. вы можете вернуть часть средств, потраченных в 2022, 2023 и 2024г.
- Если лечение и лекарства касались были для членов вашей семьи - к декларации также приложите (прикрепите фото) документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении или о браке) и справку об очном обучении ребенка (если ему больше 18 лет и он проходил лечение);
- Также при подаче декларации нужно будет указать свои банковские реквизиты для получения вычета;
- Когда вам придут денежные средства?
- Максимальный срок - три месяца после подачи декларации.
Всем хорошего дня!
Нормативные акты: ст.219 НК РФ, п. 2 ст. 88 НК РФ, Приказ Министерства здравоохранения РФ от 13 октября 2017 г. N 804н.
Следующая статья.
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы
Наш сервис поможет вам составить договоры, иски, заявления о защите прав как потребителя и другие документы
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.