🗒 Новая декларация по НДС: как не влететь на сдаче за 1 квартал

🗒 Новая декларация по НДС: как не влететь на сдаче за 1 квартал

25 апреля — последний день, когда можно спокойно сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2025 года. И в этот раз — уже по новой форме. Без шансов «как раньше». Формально всё в духе «для реализации положений», а по факту — новая налоговая конструкция с ловушками, особенно для тех, кто на УСН и начал платить НДС.

Что изменилось — и что нужно сделать, чтобы не потерять вычеты и не словить требования?

🔎 ПОЧЕМУ ВСЁ ИЗМЕНИЛОСЬ

Причина — появление новых ставок НДС (5% и 7%) для «упрощенцев», а также сделки с физлицами из ЕАЭС через маркетплейсы. ФНС обновила форму, структуру, состав разделов и книги продаж.

📄 ЧТО ТЕПЕРЬ ОБЯЗАТЕЛЬНО СДАВАТЬ

➡️ Титульный лист и Раздел 1 — для всех, кто подаёт декларацию (в том числе налоговые агенты).

➡️ Разделы 2–12 и приложения к разделам 3, 8 и 9 — только если вы совершали соответствующие операции.

🗒 ЧТО ДОБАВИЛИ В РАЗДЕЛ 3 ДЕКЛАРАЦИИ

Появились новые строки, которые раньше даже не существовали:

🔻 021, 022 — база и сумма по ставке 7%;

🔻 031, 032, 033, 034 — ставки 5%, 16,67%, 9,09%, 7/107%, 5/105%;

🔻 Строки 045 и 046 — исключены.

Ошибётесь в новых строках — считайте, что сами аннулировали вычет. Налоговая этого не прощает.

📚 КНИГА ПРОДАЖ — ТЕПЕРЬ ЕЩЁ ТОЛЩЕ

Появились дополнительные графы. Особенно для тех, кто работает с новыми ставками:

🔻 «Стоимость продаж (без НДС) по ставке 5%»

🔻 «Стоимость продаж (без НДС) по ставке 7%»

🔻 «Сумма НДС по ставке 5%»

🔻 «Сумма НДС по ставке 7%»

Если вы используете корректировочные счета-фактуры — внимание к этим графам удваивается.

⚠️ ПОЧЕМУ ЭТО ВАЖНО ДЛЯ БИЗНЕСА

1️⃣ Ошибки в строках — прямой путь к отказу в вычете.

2️⃣ Ставки 5% и 7% не дают права на вычет — только если всё указано идеально.

3️⃣ Автоматизация не спасёт, если база в 1С не обновлена.

4️⃣ Ошибётесь в ставке — налоговики доначислят 20%, и вы это не оспорите.

📌 ЧТО ДЕЛАТЬ ПРЯМО СЕЙЧАС

🔻 Проверьте, перешли ли вы на НДС по УСН и с какой ставки работаете;

🔻 Обновите форму декларации и книгу продаж;

🔻 Подготовьте пояснения на случай расхождений — АСК НДС‑2 уже анализирует;

Если есть сомнения — не тяните, оформите проверку и помощь у специалистов.

💬 Вопрос не в том, «сдадите ли вы декларацию».

Вопрос в том, не превратится ли она в угрозу на 2,5 млн ₽ — через три месяца после отправки.

@komtaina

#НДС #декларация2025 #учет #бухгалтерия #налоги #коммерческаятайна