Налог с продажи недвижимости: когда платить и как рассчитать

Налог с продажи недвижимости: когда платить и как рассчитать?

До конца апреля нужно отчитаться перед налоговой о полученных доходах за прошлый год. Такое обязательство возникает при продаже имущества, которое было в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет), или при сдаче недвижимости в аренду.

Налог уплачивается за предыдущий год, то есть до 30 апреля 2025 года нужно будет подать декларацию о доходах за 2024-й. Это можно сделать на сайте ФНС.

Летом 2024 года президент России Владимир Путин подписал закон, который внёс заметные изменения в Налоговый кодекс. С 2025 года доходы от продажи жилья облагаются налогом по прогрессивной шкале, а не по привычной ставке 13%.

Подоходный налог с продажи недвижимости оплачивают собственники жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Налог надо заплатить, если срок владения недвижимостью составляет менее 3 или 5 лет — в зависимости от вида имущества и ряда нюансов.

Собственник не платит налог при продаже недвижимости, если:

* истек минимальный срок владения (3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств);

* цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости;

* стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости.

Особенный случай — семьи с двумя и более детьми: им можно не ждать, когда пройдет минимальный срок владения имуществом. В 2021 году они получили освобождение от уплаты налога при продаже жилой недвижимости, и длительность владения на это не влияет.

С 2025 года при продаже жилья применяется прогрессивная шкала налогообложения:

* 13% — если доход от сделки менее 2,4 млн рублей

* 15% — для суммы более 2,4 млн рублей

Например:

Если прибыль с продажи недвижимости до 2,4 млн руб., ставка будет 13%.

Если больше 2,4 млн руб., налог считается так:

312 000 руб. (13% от суммы прибыли 2,4 млн руб.) + 15% от суммы прибыли, которая превышает порог в 2,4 млн руб.

Важно понимать, что налоговая база рассчитывается от прибыли, как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения (а не с полной суммы сделки).

Чтобы оплатить НДФЛ, необходимо самостоятельно подать в органы ФНС налоговую декларацию. Это можно сделать в отделении налоговой службы по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика

В документе нужно отразить детали сделки, приложить договор купли-продажи недвижимости, а также заявить о своём праве на вычет (если оно есть).

Декларацию 3-НДФЛ надо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля(того же года).

Чтобы узнать будет ли у вас налог с продажи вашей недвижимости и получить бесплатно расчет напишите нам в комментариях 👇🏻