По статистике ФНС, в 2025 году в России более 12 млн граждан зарегистрированы в качестве самозанятых. Разберемся, в каких сферах они могут работать законно, а за какие заказы рискуют лишиться статуса плательщика НПД. Приведем актуальный перечень разрешенных видов деятельности.
Самозанятость 2025 — какие изменения учесть
Физлица и ИП могут стать плательщиками налога на профессиональный доход, то есть применять самозанятость. Это упрощенный налоговый режим, на котором нет отчетности. Самозанятый может оказывать услуги, получать оплату и всё это будет законно. Исполнителю достаточно соблюдать установленные лимиты, вовремя выдавать чеки клиентам, а по итогам месяца — уплачивать налог, который ФНС рассчитает автоматически.
Самозанятый уплатит 4% налога с заказов от физлиц, 6% — с заказов от юрлиц. В блоге подробнее разобрали, как работает налоговый режим НПД.
В 2025 году правила для самозанятых кардинально не поменялись, но кое-какие изменения всё же есть:
Ввели отчетность в Росстат, но позже отменили. Ожидалось, что с 1 января у самозанятых появится отчетность — они должны будут направлять статистические данные в Росстат. Новые правила вводились для того, чтобы сделать деятельность самозанятых более прозрачной. Позже это решение отменили. Сейчас Росстат получает информацию о самозанятых, но не напрямую, а из других ведомств — налоговой и Минюста.
Кроме того, на рассмотрении находился законопроект, согласно которому планировалось увеличить лимит по доходу самозанятых: с 2,4 млн до 4,2 млн к 2028 году. Повышение связали с высокой инфляцией. Однако законопроект не прошел рассмотрение — Госдума отклонила его в феврале 2025 года.
Разрешили с НПД переходить на спецрежимы ПСН и АУСН. Если ранее самозанятый решил сменить спецрежим, у него было два варианта — упрощенка или ЕСХН. С нового года перейти можно также и на патент и автоматическую упрощенку. Совмещать НПД с другими спецрежимами всё также нельзя. В блоге разобрали особенности налоговых систем в 2025 году.
Запретили майнить и продавать криптовалюту. Список запрещенных видов услуг пополнился с этого года — теперь самозанятые рискуют потерять свой статус, если будут заниматься заниматься майнингом.
Формируйте договоры ГПХ и рассчитывайтесь с самозанятыми исполнителями в облачной «1С:ЗУП». Удобный личный кабинет, обновления без доплат, бесплатная техподдержка 24/7 и масса других преимуществ. Попробуйте бесплатно 14 дней.
Какие услуги могут оказывать самозанятые в 2025 году
Нигде в законах вы не найдете четкого перечня, в котором собраны все виды услуг для самозанятых. При выборе сферы деятельности отталкиваются от того, что под запретом. Если деятельности нет в списке запрещенных — значит ей можно заниматься без рисков.
Посмотреть, какие виды услуг могут оказывать самозанятые, можно в нашем списке ниже или подробнее в приложении «Мой налог». Перейдите в раздел «Прочее» → «Профиль» → «Вид деятельности». Далее откроется список. Рекомендуем смотреть с телефона — так удобнее. Выглядит это вот так:
Отметим, что и в приложении досконально всё не прописано — если не получилось найти подходящий вид деятельности, выбирайте нужный раздел и отмечайте пункт «Прочее».
Популярные виды деятельности для самозанятых в 2025 году
✔️ IT-услуги
Можно оказывать услуги по программированию, администрированию, анализу данных, верстке и дизайну. Можно оказывать техническую поддержку, устанавливать программное обеспечение.
✔️ Сдача в аренду
Можно сдавать в аренду квартиры и машины, оказывать услуги проката и хранения.
✔️ Услуги на дому
Можно оказывать услуги в качестве няни, сиделки, повара, сторожа. Можно вести хозяйство, заниматься клинингом и химчисткой.
✔️ Уход за здоровьем
Сюда относятся услуги различных специалистов: диетолога, логопеда, массажиста, психолога, тренера.
✔️ Бьюти-процедуры
Всё, что связано с уходовыми и эстетическими процедурами: косметология, маникюр, услуги парикмахера и стилиста, нанесение тату, эпиляция.
✔️ Обучение
Можно давать частные уроки в качестве репетитора или проводить спортивные занятия в роли тренера.
✔️ Ремонтные услуги
Можно ремонтировать бытовую технику, заниматься дизайном и отделкой помещений, чинить электропроводку и сантехнику.
✔️ Продажа товаров ручной работы
Можно изготавливать и продавать свою продукцию: самодельные свечи и мыло, торты, украшения, одежду.
✔️ Финансовые услуги
Можно оказывать риэлторские и бухгалтерские услуги, консультировать, заниматься страхованием.
Бухгалтеру на аутсорсе рекомендуем подключиться к партнерской программе сервиса аренды 1С. Это хорошая возможность увеличить заработок без отрыва от основной занятости.
✔️Прочее
Можно оказывать услуги в качестве копирайтера или писателя. Можно быть носильщиком или грузчиком.
Оказывать все перечисленные виды услуг разрешено не только фрилансерам, но и тем, кто работает в найме. Однако есть одно «но»: нельзя сотрудничать в качестве самозанятого с бывшим работодателем, если после увольнения не прошло больше двух лет.
Виды деятельности на НПД для физлиц и ИП одинаковы, но у самозанятого ИП преимуществ чуть больше, чем у физлица. В блоге рассказали, как предпринимателю перейти на самозанятость.
Запрещенные виды деятельности для самозанятых
Запрещенные виды деятельности приводятся в статье 4 закона № 422-ФЗ. Вот чем самозанятому заниматься нельзя:
— продавать подакцизные и маркированные товары;
— перепродавать чужие товары (свои товары можно);
— добывать и продавать полезные ископаемые;
— заниматься деятельностью на основе договоров поручения, комиссии и агентских договоров;
— сдавать в аренду нежилые помещения.
Отдельно отметим деятельность курьеров. Они могут быть самозанятыми, но при условии, что применяют онлайн-кассу, зарегистрированную на контрагента. Если кассы нет — курьерской доставкой заниматься нельзя. С 2025 года для самозанятых также под запретом майнинг и продажа криптовалюты.
Что будет при нарушении ограничений
Если предоставлять запрещенные виды услуг, самозанятый лишится статуса плательщика НПД. Есть и другие последствия. Например, если превысить лимит по доходу, ФНС пересчитает налоги по более высокой ставке и сделает доначисления.
Суть статьи коротко
✅ С 2025 года действуют новые правила для самозанятых. Ожидалось, что самозанятые будут подавать отчетность в Росстат, но это решение отменили. Майнинг для плательщиков НПД в этом году под запретом, но при этом разрешили переходить с самозанятости на патент и АУСН.
✅ Самый простой способ посмотреть виды деятельности на НПД — зайти в приложение «Мой налог». Доступные варианты будут отражены в профиле.
✅ Сферы деятельности самозанятых в 2025 году: IT, аренда имущества, услуги на дому, уход за здоровьем, бьюти-услуги, обучение, ремонтные работы, продажа товаров ручной работы, финансовые услуги и другое.
☁️ Облачная «1С:ЗУП» для работы с самозанятыми
Для оформления договоров ГПХ и расчета с самозанятыми подойдет облачная «1С:ЗУП». 1С в облаке ничем не отличается от локальной версии программы, но при этом она удобнее благодаря удаленному онлайн-доступу к базам, резервным копиям и автоматическим обновлениям без доплат. Попробуйте бесплатно 14 дней.