🚨 Проблема: признаки искусственного дробления бизнеса
В 2025 году ФНС усилила контроль за деятельностью компаний, подозреваемых в «дроблении бизнеса». Мы столкнулись с кейсом клиента, который вел деятельность через несколько взаимозависимых организаций и оказался под пристальным вниманием налоговой инспекции.
Анализ ситуации показал наличие более 15 признаков, указывающих на формальное разделение, но фактическое ведение бизнеса как единой структуры.
🔍 Какие факторы привлекли внимание налоговой:
- Единый IP-адрес и МАС-адреса компьютеров для работы с банками и сдачи отчетности
- Общие телефоны, электронная почта, бухгалтерия и юрист
- Один офис, один сайт, одинаковые символика, формы, документы
- Те же сотрудники, но в разных юрлицах: фактически работали на одних и тех же местах
- Использование одной лицензии 1С и хранения всей документации в одном месте
- Расчётные счета открыты в одном банке
- Совпадение учредителей, директоров, ОКВЭДов
- Перевод сотрудников в ИП и самозанятых с сохранением прежних функций
- Оплата счетов между компаниями производилась по распоряжениям
- Общая материально-техническая база отсутствовала, но фактически ресурсы были
- Доходы не отражались, дебиторская задолженность не учитывалась
- Взаимозависимые компании оказывали услуги как единое предприятие
- Все фирмы использовали одинаковые e-mail, IP, сайты, бланки, логистику, делопроизводство
- Выдача наличных денег сотрудникам происходила из одного кассового места
❗ Риски:
Если компания попадает в поле зрения налоговой и подтверждаются признаки дробления, то:
- Направляется требование о добровольном доначислении налога
- В случае отказа — начинается принудительное взыскание налогов, пени, штрафов
- Возможны аресты счетов, имущества компании и бенефициаров
- Растёт риск выездной проверки, доначисления НДС, налога на прибыль
- Ответственность несут не только юрлица, но и физические лица-бенефициары
🛡 Как мы помогли клиенту:
- Провели диагностику и аудит структуры бизнеса
- Выделили зоны риска и нарушений
- Разработали юридическую стратегию, исключающую признаки фиктивного дробления
- Подготовили ответы на требования в ИФНС и сопроводили их подачу
- Сопровождали клиента во взаимодействии с налоговой
- Перестроили бизнес-процессы так, чтобы они соответствовали требованиям закона
📌 Что важно знать:
Если в вашей деятельности прослеживается 5 и более признаков из списка выше — вы в зоне риска.
Рекомендуем не откладывать решение проблемы, пока не стало слишком поздно.