Друзья, с приближением весны россияне начинают готовиться не только к весенним хлопотам, но и к важному событию — подаче налоговых деклараций. ФНС России напоминает, что до 30 апреля 2025 года необходимо представить декларацию 3-НДФЛ за 2024 год. Это касается всех налогоплательщиков, у которых в прошлом году были доходы, подлежащие самостоятельному декларированию.
Лично меня бог миловал и мне не придется заниматься подачей декларации за 2024 год. Свои фондовые операции я закрыл еще в 2023 году и в 2024 году такую декларацию подавал.
У меня будет налог с вкладов за 2024 год. Но его налоговая сама рассчитает и пришлет вместе с имущественными налогами. Но это будет только осенью.
Кому нужно подать декларацию?
Давайте подробнее разберёмся, кто именно обязан подать декларацию до конца апреля. Если вы попадаете в одну из следующих категорий, то не забудьте о своих обязанностях перед налоговыми органами:
- Продажа недвижимости: Если вы продали недвижимость, находившуюся в вашей собственности менее минимального срока (например, менее 5 лет), то вам обязательно нужно отчитаться о доходах от этой сделки. Здесь налог может быть очень приличный для семейного бюджета в целом.
- Сдача имущества в аренду: Если вы сдавали своё имущество (квартиру, гараж, дачу и т.д.) в аренду, вы также обязаны декларировать полученные доходы.
Но здесь есть нюанс. Например, я являюсь самозанятым и если бы получал доход от аренды, то каждый месяц платил бы всего 4%. Если же статуса самозанятого нет - то придется заплатить все. Поэтому я рекомендую всем арендодателям оформить самозанятость. Лимита годового дохода в 2,4 млн. руб. большинству хватит за глаза.
3. Выигрыши и призы: Если вы стали обладателем выигрыша в лотерее или получили призы, стоимость которых превышает 4 000 рублей, вам нужно отчитаться о таких доходах.
4. Дорогие подарки: Если вы получили подарки на сумму свыше 4 000 рублей от лиц, не являющихся близкими родственниками, это также требует декларирования.
5. Поступления из-за рубежа: Если вы получили средства из-за границы, например, от зарубежных организаций или физических лиц, вы обязаны сообщить об этом в налоговую. Хотя сейчас конечно это довольно экзотическая тема.
Дополнительно подать декларацию должны и индивидуальные предприниматели, а также адвокаты, нотариусы и другие лица, ведущие частную практику.
Сроки уплаты налога
Важно помнить, что уплата налога, исчисленного по декларации, должна быть произведена до 15 июля 2025 года. Если налог не был удержан налоговым агентом и не был отражён в отчётности, гражданин обязан самостоятельно отчитаться. В противном случае уведомление об уплате НДФЛ направит налоговая, и внести платеж нужно будет до 1 декабря 2025 года.Нарушение сроков грозит штрафами и начислением пени, поэтому лучше не затягивать с подачей декларации.
Новшества в декларациях с 2025 года
С 2025 года действует новая форма декларации, утверждённая приказом ФНС России от 19 сентября 2024 года № ЕД-7-11/757@. В ней отражено важное изменение: на доходы, превышающие 5 миллионов рублей, применяется повышенная ставка НДФЛ в размере 15 процентов. Это новшество важно учитывать тем, кто планирует крупные сделки или получает значительные доходы.
Удобство подачи декларации
ФНС России обращает внимание, что отчитаться удобнее всего через онлайн-сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Это позволяет избежать очередей и лишних посещений налоговой инспекции. Всю информацию можно заполнить в удобное время и в комфортной обстановке, что значительно упрощает процесс.
На главной странице личного кабинета есть раздел декларации
Если видов дохода немного, то можно заполнить в формате он-лайн. Если же декларация объемная то ее можно подгрузить уже готовую.
В прошедшие годы я заполнял и так и так. В прошлом году оформлял в режиме он-лайн.
Примеры расчета налога по видам дохода
Теперь давайте рассмотрим, как рассчитывается налог по каждому из указанных видов дохода.
1. Продажа недвижимости: Допустим, вы продали квартиру за 3 000 000 рублей, которая находилась в собственности менее 5 лет. В этом случае вы должны заплатить налог с полной суммы продажи. Налоговая ставка составляет 13%, следовательно, вы должны будете заплатить 390 000 рублей.
Это при условии, что у вас нет имущественного вычета.
2. Сдача имущества в аренду: Если вы сдали квартиру за 20 000 рублей в месяц, то за год вы получили 240 000 рублей. Налог на этот доход составит 31 200 рублей (240 000 * 0,13).
3. Выигрыши: Выиграв 100 000 рублей в лотерее, вы должны будете заплатить 13 000 рублей налога.
4. Дорогие подарки: Если вы получили подарок стоимостью 50 000 рублей от не близкого родственника, налог составит 6 500 рублей (50 000 * 0,13).
5. Поступления из-за рубежа: Если вы получили 500 000 рублей из-за границы, налог составит 65 000 рублей.
Последствия за неуплату и неподачу декларации
Важно понимать, что если вы не подадите декларацию до 30 апреля, вас могут ожидать серьезные последствия. Налоговые органы могут наложить штрафы, которые могут достигать 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога. Кроме того, если налог не будет уплачен, может быть начислена пеня, что увеличит ваши финансовые потери.
Заключение
Таким образом, подача налоговой декларации — это не только обязанность, но и возможность избежать неприятностей с налоговыми органами. Убедитесь, что вы подали декларацию вовремя, и не забывайте о сроках уплаты налога. Воспользуйтесь онлайн-сервисами, чтобы сделать этот процесс максимально удобным. Не упустите шанс отчитаться о своих доходах и избежать штрафов — это важно для вашего финансового благополучия!
Желаете быть в курсе последних событий в мире экономики и финансов - подпишитесь на мой телеграм-канал ФИНАНСОВЫЕ ТОНКОСТИ