Уверена, что большинство не ожидало такого подвоха. Как и я, увы. Вернуть налог за 2023 не получится. Нет, вернуть его возможно, но с потерями. А за 2024-й год стоит поторопиться, чтоб полностью зачесть социальные вычеты!
Рассказываю, почему!
Налог на проценты возник первый раз и к его уплате подготовились, но к возмещению – нет. Не подготовились не только граждане, но и налоговики, как пояснили мне в ИФНС.
Как известно, возместить можно только уплаченный налог, а по этому виду НДФЛ уплата была в 2024. Граждане ожидали сумму, но никак не до 30-го апреля. Оплатить же надо до 1 декабря, к чему торопиться....
Вот приблизительно к сроку рассылки уведомлений ФНС все и ожидали начисления для его взноса. В итоге, почти у 100% налогоплательщиков возник разрыв между начисления (это за 2023-й год) и фактом оплаты (в 2024 году), даже если платеж был произведен без нарушения сроков.
То есть, формируя налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2023 нет оплаченного налога на проценты по вкладам, а только его начисления. Соответственно, и предъявить социальный вычет именно из этого вида налога нельзя!!!
Но, на самом деле, можно подать декларацию и заявить вычеты. Однако, тогда у вас получится сумма к доплате (если 13% с вычетов не перекрыли НДФЛ), а с нее начислят пени, так как в 2023 году эта сумма не внесена! И налоговый инспектор-камеральщик еще будет долго разбираться с вашей декларацией. Именно так мне и пояснили в ФНС. На мой вопрос «Но все же в такой ситуации оказались! Не могли дать дополнительные пояснения на эту тему своевременно?!» мне ответили следующее:
1. А надо было самим узнавать сумму налога!
Но как? В прошлом 2024 я периодически заходила в личный кабинет налогоплательщика узнать сумму, а она менялась и необлагаемый вычет к начислениям (в 2023 году 150 000 руб.) был применен очень поздно. Я что же должна была сама ее заранее определить? Ответ ФНС: Да.
2. Мы (ФНС) и сами были не готовы к этому и не понимали, как и что.
3. Эти нестыковки и явились отчасти к отмене вообще такой возможности с 2025 года.
А как же быть тогда с НДФЛ на %% по вкладам за 2024?
В ИФНС однозначно ответили:
- Надо до момента, как налог будет уже определен, самим подать декларацию (лучше до 30 апреля, но обязанности по этому сроку нет). Главное - сделать до момента начисления налога в личном кабинете.
- В декларации посчитать самостоятельно налог исходя из данных, которые уже направили банки.
- Предъявить социальный вычет в той же декларации.
- Заплатить налог не по налоговому извещению, как на имущество, а по декларации до 1 июля.
Как указывать данные по доходам с разных банков?
По каждому банку доход показывается отдельно. А необлагаемый доход надо применить к самому крупному доходу.
За 2024 год необлагаемая сумма 210 000 руб. Разбить ее на несколько банков не получается. Сама проверяла. И перенести остаток на другой банк тоже! Это мне уже сказали в налоговой….
А теперь подумаем, стоит ли дергаться.
2023: Если у вас существенные расходы по социальным тратам и нет другого дохода, облагаемого НДФЛ, кроме этого, вы можете побороться, но скостят ли вам пени? Не думаю. Получается, формально оснований убрать пени нет. Да еще и сам налог заплатить придется. Это потом уже у вас возникнет переплата. По налогу. А пени никто не простит.
Идеальная ситуация - налог с процентов полностью возмещается за счет вычетов.
2024: По декларации вы должны заплатить налог раньше, чем до 1 декабря. Тут все зависит от сумм и по налогу, который платите на полгода раньше, и от социального вычета. Я у себя прикинула и решила, что лучше оттяну уплату налога и размещу его на вкладе под проценты))))
Вот такая ситуация. Законодатель, приравнял, по сути, этот вид НДФЛ к налогу на имущество и, как мне думается, не собирался давать возможность его уменьшить за счет вычетов. Что было и исправлено последующими корректировками в Налоговый Кодекс. И с 2025 года и заморачиваться будет не над чем (((
Для желающих ссылка на донаты.