Мы уже писали обзорную статью о льготах по НДФЛ, а теперь разберём каждую категорию подробнее. Начнём со стандартных налоговых вычетов — одной из наиболее востребованных форм налогового послабления.
Что такое стандартные налоговые вычеты?
Стандартные налоговые вычеты – это особая категория льгот, которая позволяет снизить налогооблагаемый доход физических лиц. Чаще всего они применяются к родителям, опекунам, попечителям, а также отдельным категориям граждан, таким как инвалиды и ветераны.
Фактически, стандартные вычеты снижают сумму дохода, облагаемого НДФЛ, что приводит к уменьшению суммы налога, подлежащего уплате. Это особенно важно для граждан с невысоким уровнем дохода, поскольку позволяет им экономить на налогах и получать больше на руки.
Кому положены стандартные налоговые вычеты?
Основные группы налогоплательщиков, которые могут рассчитывать на вычет:
- Родители (опекуны, попечители, приемные родители), имеющие детей.
- Герои Советского Союза и Российской Федерации, ветераны боевых действий.
- Инвалиды, ликвидаторы последствий аварий, репрессированные лица.
- Лица, получившие государственные награды и знаки отличия.
Размер стандартных налоговых вычетов в 2025 году
С 1 января 2025 года вступили в силу изменения, согласно которым увеличены размеры стандартных налоговых вычетов на детей:
- На первого ребенка – 1400 рублей.
- На второго ребенка – 2800 рублей (ранее 1400 рублей).
- На третьего и последующих детей – 6000 рублей (ранее 3000 рублей).
- На ребенка-инвалида – 12 000 рублей (ранее 6000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей).
Кроме того, стандартные налоговые вычеты предоставляются лицам, имеющим особые заслуги перед государством, в следующих размерах:
- Героям России и СССР – 5000 рублей.
- Инвалидам 1 и 2 группы – 3000 рублей.
- Ликвидаторам последствий аварий (например, на ЧАЭС) – 3000 рублей.
При этом, предельный доход, до которого можно воспользоваться этими вычетами, увеличен с 350 000 рублей до 450 000 рублей в год. Это означает, что большее количество граждан теперь сможет получить эти льготы.
Как получить стандартные налоговые вычеты?
- Через работодателя. Работодатель автоматически учитывает стандартные налоговые вычеты при начислении зарплаты, если у него есть необходимые документы.
- Через налоговую инспекцию. Если работодатель не применил вычет, его можно получить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или подав декларацию 3-НДФЛ.
В 2025 году процесс подачи документов стал проще благодаря цифровизации. Теперь налогоплательщики могут загружать документы онлайн, а налоговая инспекция автоматически проверяет их через взаимодействие с другими госорганами.
Новые меры поддержки в 2025 году
Дополнительно с 2025 года введена новая мера поддержки семей с двумя и более детьми – перерасчет ставки НДФЛ. Если семья имеет невысокий доход, государство произведет возврат в размере 7% от удержанного НДФЛ за прошлый год.
Также обсуждается возможность введения повышенных вычетов для многодетных семей, что сделает налоговую нагрузку на них еще ниже.
Заключение
Стандартные налоговые вычеты остаются важным инструментом поддержки граждан, особенно семей с детьми. В 2025 году государство сделало шаг в сторону увеличения доступности этих льгот, повысив суммы вычетов и расширив критерии для их получения. Дополнительно были введены новые меры поддержки, упрощающие процесс получения налоговых льгот.
Следите за обновлениями налогового законодательства, чтобы воспользоваться всеми возможными послаблениями! Если у вас есть вопросы по налоговым вычетам, обращайтесь к специалистам, чтобы получить актуальную информацию и не упустить возможность снизить свою налоговую нагрузку.
Читайте другие статьи по теме:
1. Льготы по НДФЛ: общий обзор
Подписывайтесь на наш телеграмм-канал «Налоговый консалтинг», чтобы быть в курсе всех новостей в мире налогов и экономики
#налог #стандартныйналоговыйвычет #физическиелица #ФНС #налоговая #налогоплательщик #налоговыельготы #льготыпоналогам #льготыпоНДФЛ #НДФЛ #налоговаяпроверка #налоговыевычеты
Статья выпущена 07.04.25 г.