Налог на профессиональный доход (НПД) — это современный налоговый режим, созданный для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей.
Он упрощает ведение бизнеса и помогает сэкономить на налогах. Разберёмся, кому подходит этот режим, как на него перейти, и на что стоит обратить внимание.
Что такое НПД
НПД — это налоговый режим, действующий в России с 2019 года. Его основная цель — легализовать доходы граждан, работающих на себя. Чтобы применять НПД, физическому лицу не нужно оформлять ИП.
Однако индивидуальные предприниматели тоже могут воспользоваться этим режимом — с дополнительными преимуществами:
- Возможность использовать расчётный счёт и эквайринг;
- Экономия на страховых взносах (в 2024 году — до 49 500 ₽);
- Эпрощённая отчётность — никаких деклараций.
Преимущества НПД для ИП
1. Простота и удобство
Достаточно внести данные о продаже в приложение «Мой налог» — чек сформируется автоматически, а налог рассчитается сам. Бухгалтерский учёт и отчётность не требуются.
2. Низкие налоговые ставки
- 4% с доходов от физических лиц
- 6% с доходов от юридических лиц
3. Налоговый вычет 10 000 ₽
Пока вы не израсходуете вычет, ставки составляют всего 3% и 4%. Это особенно выгодно для начинающих.
4. Нет дохода — нет налога
Если вы ничего не заработали, платить не придётся. В отличие от других систем, здесь нет обязательных страховых взносов.
5. Всё в приложении
Приложение «Мой налог» позволяет не только вести учёт, но и автоматически оплачивать налог.
6. Экономия по сравнению с УСН или ОСНО
Меньше расходов — больше денег остаётся у вас.
Кто может применять НПД
НПД подходит ИП и физическим лицам при соблюдении ряда условий:
- Вы реализуете только продукцию и услуги собственного производства.
- У вас нет наёмных сотрудников (ГПХ разрешены).
- Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
- Вы не совмещаете НПД с другими налоговыми режимами.
- Ваша деятельность не связана с подакцизными товарами, перепродажей, посредничеством и добычей ресурсов.
Типичные сферы, где популярен НПД:
- фриланс (дизайнеры, копирайтеры, программисты)
- бьюти-индустрия (мастера маникюра, массажисты)
- хендмейд (мыловары, кондитеры, швеи)
- репетиторство, няни, сиделки
- ремонт техники и мебели
- аренда недвижимости
ИП на НПД и просто самозанятый — в чём разница?
Хотя оба платят НПД, у ИП есть ряд преимуществ:
- можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг;
- можно официально заключать договоры и использовать печать;
- после превышения лимита в 2,4 млн рублей ИП может просто перейти на УСН, не закрываясь.
Как перейти на НПД
- Убедитесь, что ваш вид деятельности подходит.
- Сравните нагрузку: НПД vs текущий режим.
- Подайте заявление о переходе в личном кабинете ФНС или через приложение «Мой налог».
- Уплатите налоги и подайте декларацию за предыдущий режим.
- Сообщите контрагентам о смене режима — возможно, потребуется переподписание договоров.
Как платить налоги на НПД
Всё просто:
- Зарегистрируйтесь в «Мой налог».
- Вносите данные о доходах — вручную или через чек.
- Уплата возможна с карты, через платёжные системы или со счёта.
- Срок — до 25 числа месяца, следующего за отчётным.
Плюсы и минусы НПД для ИП
Плюсы:
- Упрощённый налоговый учёт
- Низкие ставки: 4% и 6%
- Освобождение от деклараций и кассы
- Налоговый вычет 10 000 ₽
- Нет обязательных взносов в СФР
Минусы:
- Ограничения по видам деятельности и доходу
- Нельзя учитывать расходы
- Нет возможности нанимать сотрудников
- Если не платить добровольные взносы, не идёт пенсионный стаж
⚠️ Важно! Осторожно: мошенники
В последнее время участились случаи мошенничества, когда людям предлагают оформить ИП и расчётный счёт якобы для "повышения шансов на получение кредита".
🚨 Что на самом деле происходит:
Мошенники получают вознаграждение за каждого, кто откроет ИП и счёт. Ваши личные данные попадают в руки третьих лиц. При этом вы остаётесь с обязательствами:
- Статус ИП со всеми налогами и взносами (в 2025 году — не менее 54 000 ₽ в год);
- Отсутствие гарантий получения кредита;
- Возможность попасть в неприятности из-за незаконной схемы.
❗ Рекомендация:
Не видитесь на “гарантированное одобрение” и не оформляйте ИП только ради получения кредита, особенно займа. Все такие предложения — схема, выгодная только мошенникам.
ИП на НПД — это отличная возможность легально вести бизнес с минимальными налогами и без бюрократии. Главное — соблюдать правила, не превышать лимиты и не попадаться на уловки мошенников.
Бесплатная консультация 👉+7 (922) 899-87-59
Наш сайт 🌐
Телеграм-канал 🗒
Отзывы 🌟