Программа 1-С ЗУП заполняет 6-НДФЛ автоматически, но с ошибками.
Я пишу о той организации, где работаю.
Сегодняшняя статья только для бухгалтеров, которые сдают в ФНС расчёт 6-НДФЛ.
Я работаю в строительной отрасли. Программе трудно разобраться в нашей "каше".
Кроме основных обособленных подразделений мы временно регистрируем обособки по месту производства работ в других регионах, и налоги платим по каждому ОКТМО.
Соответственно по каждому ОКТМО заполняется отдельная форма расчёта.
В самой программе есть проверка контрольный соотношений, но может быть такое, что ошибок программа не покажет, а показатели не соответствуют бухгалтерскому учёту.
Начиная с 1 января 2023г датой фактического получения зарплаты считается день её выплаты. Раньше, до 2023г - последний день месяца, за который начислена зарплата.
Показатели в расчёте 6-НДФЛ тоже заполняются по оплаченным показателям.
Напишу кратко, как я проверяю правильность заполнения 6-НДФЛ. Возможно, кому-то пригодится.
НДФЛ в расчёте 6-НДФЛ сверяю с бухучётом в целом по организации.
Оборот по кредиту 68.1 плюс НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе, минус НДФЛ с зарплаты за март, выплаченной в апреле.
Итог должен быть равен НДФЛ нарастающим итогом за отчётный период, который отражается в расчёте 6-НДФЛ.
Если на этом этапе всё совпадает, то уже можно спокойно сдавать отчёт.
Если есть расхождения, то ищем ошибки.
В программе 1-С ЗУП есть вкладка "налоги и взносы", провалится в неё, дальше "отчёты по налогам и взносам". Надо выбрать "Сводная справка 2-НДФЛ".
Далее выбрать период заполнения. На дату написания этой статьи актуальный 1 квартал 2025г.
Сформировать справку. В ней будет пофамильно таблица с зарплатой, вычетами, удержанным и исчисленным НДФЛ.
Два последних показателя должны быть равны. Это в том случае, когда за отчетный период нет неудержанного или излишне удержанного налога.
Сверяем показатели из этой справки с расчётом 6-НДФЛ. Если они аналогичные и нет расхождений между удержанным и исчисленным НДФЛ, то значит расчёт составлен верно. Но когда есть расхождения с учетом (см. выше), то и в этой справке они будут.
Уверены, что НДФЛ удержан у каждого работника полностью, но в отчёте "Сводная справка 2-НДФЛ" выборочно не совпадает с исчисленным налогом.
Надо проверить отдельно каждого работника. Смотрим у кого ошибки и дальше проверяем детально.
В программе заходим в "отчёты по зарплате", далее "анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период", формируем за 1 квартал. Здесь мы увидим всю начисленную зарплату за 1 квартал отдельно по каждому работнику.
Но для составления 6-НДФЛ надо выбрать только выплаченную в 1-м квартале зарплату.
Для проверки к начисленной сумме зарплаты за 1 квартал прибавляем выплаченную зарплату в январе за декабрь с учётом удержанного из нее НДФЛ, и вычитаем соответственно мартовскую зарплату, выплаченную в апреле.
Так проверяем только у тех работников, где есть расхождения.
Я выгружаю "Сводную справка 2-НДФЛ" в Excel, вставляю формулы. Исправляю ошибочные показатели на верные.
Потом откорректированную эту справку использую для 6-НДФЛ.
Иногда ошибки возникают по причине того, что раньше в ведомости неверно программа выгрузила налог.
На этом у меня всё. В комментариях можно задавать вопросы.