1 (одна), но очень дорогая, ошибка, допущенная при создании бизнеса
Строительство является привлекательной сферой для начинающих предпринимателей. Бизнес по ремонту и строительству можно начать практически без начального капитала. Спрос на услуги достаточно большой, это и ремонт квартир и офисов, и строительство коттеджей. Бизнес в этой области хорошо развивается и масштабируется.Единственное условие – это наличие квалифицированных специалистов, качественное выполнение заказа, что позволит приобрести хорошую репутацию.
Встретила недавно знакомого, как обычно, разговоры идут вокруг бизнеса. Знакомый рассказал, что недавно создал фирму, которая занимается строительством. Заказы на ремонт и на строительство есть, работы идут, однако заказчики не всегда вовремя рассчитываются по выполненным заказам. Купили недавно в лизинг автомобиль.
Я спросила, какую систему налогообложения выбрали. К моему удивлению, он не сумел ответить на этот вопрос.
Предложила посмотреть учет и отчетность в его организации. Увидела, что при подаче документов на регистрацию не было подано Уведомление о применении упрощенной системы налогообложения. И после регистрации в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, тоже не подали Уведомление. В такой ситуации организация по умолчанию применяет основную систему налогообложения с НДС 20% и налогом на прибыль 20%.
Согласно договорам подряда фирма выполняла только строительные и ремонтные работы, материалы покупал сам заказчик. В расходах организации в основном зарплата и взносы в социальные фонды, и, значит, к вычету нет сумм НДС, уплаченных поставщикам, кроме небольшой суммы НДС по лизингу.
Получается, что с дохода в 6000 тыс. руб. нужно уплатить НДС почти 1000 тыс.руб.
При применении упрощенной системы налогообложения с объектом «доходы» налог составит 6000х 6%= 360 тыс. руб., при этом сумма налога уменьшается на оплаченные взносы в социальные фонды, но не более чем на 180 тыс. руб. Обычно в организациях налог в 6% превращается в 3%.
Для сравнения 1000 тыс. руб. и 180 тыс. руб., разница 820 тыс. руб.
Очевидно, что к таким потерям денежных средств привела ошибка предпринимателя, который на стадии регистрации организации не продумал вопрос о системе налогообложения. В результате он почти год вынужден работать на общей системе налогообложения, неся значительные потери.
Ситуация усугубляется еще и тем, что организация постоянно испытывает трудности из-за недостатка денежных средств, возникают проблемы с оплатой налогов, и, как следствие, далее пойдет начисление пеней и штрафов.
Разница между общим режимом налогообложения и упрощенной системой заключается в том, что при общем режиме налоги рассчитываются «по начислению», т. е. по стоимости выполненных работ, при этом неважно, поступила оплата от заказчиков или нет. При упрощенной системе налогообложения налог рассчитывается, исходя их поступивших денежных средств, авансов или оплаты за выполненные работы.
Рекомендация перейти на упрощенную систему налогообложения была принята. Кроме того, были даны рекомендации о том, как правильно подготовиться к переходу на упрощенную систему налогообложения, это тоже непростая процедура.
При выборе упрощенной системы налогообложения нужно еще принять решение о выборе объекта налогообложения «Доходы минус расходы» со ставкой 15% или «Доходы» со ставкой 6%.
О том, как выбрать объект налогообложения, я подробно напишу в ближайшей статье.
Возникают вопросы с выбором эффективной системы налогообложения? Задайте свои вопросы, и мы поможем сделать правильный выбор.
