Про новую электронную отчетность через чеки
Из этой статьи вы узнаете, почему в последнее время резко участилось количество случаев занижения выплат по налогу на прибыль, как ФНС по новому считает налоги с помощью чеков, а также что делать с кассовыми документами прямо сейчас, чтобы не попасть на миллионные штрафы.
Почему чеки — это новая электронная отчетность
Главная задача ФНС — собрать максимум налогов и получить по ним информацию в виде отчетов. С учетом того, какую информацию можно почерпнуть из современных чеков, ФНС уже достаточно давно начала воспринимать эти документы, как новую налоговую отчетность. При этом органам контроля не важно что и когда вы выдаете покупателю, гораздо важнее правильное составление документа.
Что требует и какой период проверяет налоговая по ККТ
В конце каждого квартала происходит примерно одно и то же. Налоговая задает предпринимателям и бухгалтерам одни и те же вопросы по ККТ:
- Почему доходы по декларации УСН не сходятся с кассой?
- На каком основании занижен НДС по декларации в сравнении с кассой?
- По какой причине начисление налога на прибыль не соответствует данным по кассе?
- Почему завышены льготы по транзитным платежам?
- Где чеки на оплаты, полученные через агента?
И это только самые распространенные вопросы и список еще можно продолжить. При этом проверка касается не только предыдущего квартала, но и даже прошедшего года.
Чтобы понять, почему так происходит, нужно ответить на следующий вопрос.
Что такое АСК «ККТ» и что нужно обязательно знать об этой системе директору предприятия, бухгалтеру и кассиру
Так происходит потому, что несколько месяцев назад ФНС запустила «АСК «ККТ» информация по фискальным документам». По сути это новая платформа администрирования ККТ. С ее помощью все розничные продажи в режиме онлайн видны, как на ладони.
В итоге эта ситуация вылилась в то, что налоговых инспекторов начали обучать сравнивать данные по чекам с информацией в поданных декларациях.
Важный момент! В личном кабинете налоговой сейчас легко увидеть, какие суммы получаются по чекам. Примечательно, что это данные не ОФД, а цифры, которые видят налоговые инспекторы. Очень советуем не лениться и зайти в свой личный кабинет на сайте nalog.ru.
При этом многие предприятия продолжили работать как раньше и были уверены, что их кассы работают как часы. Сверку с бухучетом не проводили, максимум, сверяли выручку за день. В такой ситуации вопросы по кассе и ческам, которые поступают от ФНС в конце квартала, кажутся странными и необоснованными.
При этом далеко не все задумываются о сложности работы с кассовыми чеками. Но только основных направлений, по которым выбивают эти документы целый список:
- реализация;
- долги;
- переплаты;
- тарифы;
- услуги;
- ставки налога;
- транзиты;
- агентские поступления и т.д.
Фактически, перед нами открывается еще один вариант новой налоговой отчетности. Что мы рекомендуем немедленно сделать в сложившейся ситуации?
– Обязательно посмотрите цифры в своем личном кабинете на сайте nalog.ru.
– Старайтесь правильно отвечать на запросы ФНС, а это значит так, чтобы не написать лишнего и не обнаружить недочеты.
Кстати, шаблоны ответов налоговикам есть на сайте компании, которая может взять на полный профессиональный аутсорсинг вашу работу с чеками.
– Старайтесь максимально быстро откорректировать чеки предыдущих периодов. Как это сделать мы уже рассказывали в этом видео.
И в этот момент возникает закономерный вопрос. А зачем добавлять себе лишнюю работу? Неужели риски настолько большие?
Риски при невыполнении требований по ККТ
На самом деле у вас всего три варианта:
- Налоговая заставит заплатить доначисленные налоги и выпишет штрафы по ним. В среднем по палате сумма получается от нескольких сотен тысяч рублей, до нескольких миллионов. По факту это означает, что налоговая зафиксировала неверное начисление налогов предыдущих периодов и требует заплатить больше.
- Штраф по кассе в размере 75-100% от каждой суммы не пробитой выручки.
- Минимум 5000 рублей на каждое событие взаиморасчета с каждым контрагентом. Таким образом, миллионные штрафы получаются даже у небольших компаний.
Выход из ситуации только один — научиться делать правильные чеки по всем событиям, которые подлежат фискализации и разбираться в этом процессе до наименьших тонкостей.
Какие операции одлежат обязательной фискализации и что должно быть в чеках
Знаете чем прямо сейчас занимается ваша налоговая инспекция? Пытается посчитать ваши налоги на основании прибыли по чекам! В сложившейся ситуации часто бывает так, что сумма поступлений по ККТ равна, к примеру, 2N, а по данным декларации по налогу на прибыль сумма доходов равна N. Таким образом ФНС фиксирует расхождение и вменяет предприятию занижение налога на прибыль.
Такие проверки по кассе могут проходить, например, через полгода после завершения отчетного периода. В процессе ФНС применяет ставшей уже стандартную практику — сравнивает регламентированную отчетность с чеками.
Более того, пытается посчитать налог на прибыль именно по чекам! И если цифры не сходятся, то доначисляет налоги на основании данных по кассе.
Как они это делают
В начале предлагаем отталкиваться от того, что чеки нужно выписывать на каждый значимый факт хозяйственной деятельности. Например, на реализацию до ее оплаты, когда мы оказываем услуги или отгружаем товары до того, как их оплатил контрагент. На все такие случаи чеки нужны обязательно.
При этом мы указываем стоимость единицы товара, зачеты предыдущих оплат, показываем отгрузку в долг, списание долгов и т.д. Все это подлежит обязательной фискализации и по этим данным ФНС прямо сейчас пытается посчитать ваш налог на прибыль.
При этом в чеке обязательно должен быть указан поставщик, тарифы, объемы, количество, финансовые обязательства сторон и обязательно отдельно в разрезе каждого контрагента и лицевого счета.
Так работают корректные современные чеки, которые уже стали новой электронной отчетностью для ФНС и всех остальных участников процесса.
А что делать, если у вас нет времени или желания разбираться с чеками? Но штрафы платить все равно не хочется? Обращайтесь в компанию Vallab — мы готовы взять на себя полную ответственность за корректную работу с чеками по вашему предприятию.
Чтобы записаться на консультацию или задать вопрос, позвоните по этому телефону: 8 495 180 41 56