29 декабря, в последний торговый день года, надо заплатить налоги по результатам своих инвестиций за 12 месяцев. Как правило, большую часть налогов за вас платит брокер, а также удерживает сама компания-эмитент или депозитарий.
Но это не значит, что о налогах совсем не стоит думать. Во-первых, в некоторых случаях инвестору всё-таки придётся платить их самому. Во-вторых, когда знаешь все нюансы, можно получить налоговый вычет, даже если налоги платит брокер.
Какие налоги платит инвестор
💸 Сколько платит инвестор
Как мы уже сказали выше, как правило, все налоги за вас платит брокер. Дивиденды и купоны обычно приходят уже за вычетом налогов, а доход от сделок пересчитают, когда вы решите вывести деньги со счёта. А если вы вообще ничего не снимаете, брокер спишет налог в начале следующего года.
Но иногда налогами нужно заниматься самостоятельно. Например, если за год вы в общей сложности заработали — зарплата, подработки, инвестиции и другое — больше 5 млн рублей.
С 2021 года в отношениях налоговой с инвесторами кое-что поменялось. Раньше все физлица платили НДФЛ 13%, теперь — только те, чей годовой доход не превышает 5 млн рублей. Если больше — ставка поднимается до 15%. НДФЛ платят со всех доходов: дивиденды, купоны, доходы от продажи активов, зарплата.
Например, Пётр Иванович зарабатывает 4 млн на работе, по вечерам он торгует на бирже — за год получил там ещё 2 млн. Выходит, что его суммарный доход — 6 млн рублей.
Теперь ему надо будет заплатить:
👉 5 млн × 13% + 1 млн × 15% = 650 000 + 150 000 = 800 000.
До 2023 года власти разрешали платить повышенный налог не со всего дохода, а только с тех статей, которые превышали 5 млн. Но сейчас все статьи суммируются — как в нашем примере с Петром Ивановичем.
💰 Какие налоги платят с акций
Как мы уже сказали, налоги со сделок, купонов и дивидендов за вас, как правило, платит брокер. Поэтому вникать в подробности необязательно. Однако есть места, где можно сэкономить.
С дивидендов и с продажи бумаг у вас заберут на налоги всё те же 13%. В случае с дивидендами налогом облагают всю сумму, а при продаже акций — только разницу между доходом и расходами на покупку актива. Однако есть специальные льготы и вычеты.
Например, если какие-то акции инвестор купил после 2014 года, держал в портфеле не меньше трёх лет и заработал не больше 3 млн рублей за каждый год, никаких налогов от продажи платить не нужно — с вас их просто не возьмут.
🤝 Какие налоги платят с облигаций
С дохода от купонных выплат всегда удерживают НДФЛ — 13%. А с денег, заработанных на продаже облигаций, можно вовсе ничего не платить. Надо только выполнить два условия: продержать активы дольше трёх лет и заработать на них не больше 3 млн рублей в год.
Если условия не выполнить — с вас удержат обычные 13%.
💼 Какие налоги платят по ПИФам
Как обычно: если продаёте актив, заплатите 13% от разницы между стоимостью продажи и покупки. Если держите больше трёх лет и зарабатываете меньше 3 млн рублей в год — можно не платить вообще ничего.
Если вы регулярно получаете дивиденды или купоны на банковский счёт, платить налог тоже не нужно — по ним фонд сам платит все налоги ещё до того, как отдать деньги вкладчикам.
Ребалансировка и все внутренние операции фонда — что-то продать, что-то докупить — уже заложены в конечную доходность. Поэтому, получается, при операциях с паями открытых и биржевых ПИФов вам нужно будет заплатить налог только при продаже.
🤑 Как сэкономить на налогах
Как видите, ничего особенно сложного с налогами нет. Тем более, что почти всё за вас делают брокер или управляющая компания. Однако взаимоотношения с налогами всё равно бывают увлекательными — только когда знаешь, как можно сэкономить.
🔹 Открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
Это специальный брокерский счёт, с помощью которого можно покупать ценные бумаги и получать налоговый вычет. До конца 2023 года ещё можно успеть открыть ИИС типа А или Б.
Тип А — вычет на взнос. Он подойдёт консервативным инвесторам. Если у вас есть доход, с которого вы платите НДФЛ (например, зарплата), то вы можете открыть ИИС и получить гарантированный налоговый вычет с вложенных в него денег — независимо от результата инвестиций.
Работает это так: вы инвестируете через ИИС и получаете с вложенной за год суммы 13%. Но есть важные условия:
📎 класть на счёт в течение года можно не больше 1 млн рублей;
📎 вернуть налог можно не больше чем с 400 тысяч — то есть максимум 52 тысячи;
📎 деньги с ИИС нельзя выводить в течение трёх лет после открытия.
Если снимете раньше — все полученные за это время налоги придётся вернуть назад и ещё заплатить пени.
Тип Б — вычет на доход. Этот тип вычета больше подходит активным инвесторам. Экономия здесь вот в чём: вы можете вернуть 13% с доходов, которые получите от вложений на ИИС. Условия похожи, но есть небольшие отличия:
📎 также три года нельзя выводить деньги;
📎 инвестировать — не больше 1 млн в год;
📎 получить налоговый вычет можно при закрытии счёта, но не раньше чем через три года после открытия;
📎 сумма возврата не ограничена.
❗️ Обратите внимание, что можно выбрать только один из типов налогового вычета.
С 1 января открыть ИИС типов А и Б будет нельзя. Вместо них появится ИИС-3. Недавно у нас выходил детальный пост о нём.
🔹 Учитывать расходы
Если в вашем портфеле вместе с растущими активами хранятся те, что значительно потеряли в цене с момента покупки, можно продать их и таким образом сэкономить на налогах.
Например, в начале года вы купили 100 акций компании А по 10 рублей и 100 акций компании Б по 9 рублей. К концу года акции А подорожали до 11 рублей, а Б — подешевели до 8 рублей.
Если вы продадите только акции компании А, ваш налог:
👉 100 × (11 ₽ - 10 ₽) × 13% = 13 ₽.
Если вы продадите и акции компании А, и акции компании Б в конце расчётного периода, перед тем как брокер снимет налог, заплатить надо будет:
👉 100 × (11 ₽ - 10 ₽) × 13% + 100 × (8 ₽ - 9 ₽) × 13% = 0 ₽.
Теперь вы можете выкупить акции Б снова — результат такой же, как если бы вы продали только акции компании А, а на налогах сэкономили.
Только помните, что сделки с акциями совершаются в режиме Т+2, поэтому продать убыточные акции нужно не позднее 27 декабря.
----
Мы являемся независимой командой консультантов, работающей по принципу Family Office, целью которой является предоставление личных и профессиональных услуг семьям, стремящимся к долгосрочному росту и устойчивому благосостоянию. Мы понимаем, что каждый семейный бизнес уникален, и поэтому мы адаптируем наши услуги, чтобы удовлетворить индивидуальные потребности каждого клиента.
Мы предлагаем широкий спектр услуг, включая финансовое планирование, управление активами, инвестиции, страхование, лизинг, консалтинг, образование и наследство. Наша цель - обеспечить долгосрочное планирование и стабильную передачу благосостояния следующим поколениям.
Наши опытные и высококвалифицированные консультанты обладают глубоким пониманием потребностей семей и готовы помочь вам в любых вопросах, связанных с управлением благосостоянием. Мы стремимся к построению долгосрочных отношений с нашими клиентами, поэтому наша основная ценность - это честность, конфиденциальность и индивидуальный подход к каждому клиенту.
Присоединяясь к нам, вы получаете доступ к экспертным знаниям и опыту, накопленному нами за многие годы работы в сфере семейного благосостояния. Мы помогаем нашим клиентам принимать обоснованные решения, строить планы на будущее и обеспечивать долгосрочный успех своих семей.
----
Если есть у Вас необходимость открыть брокерский счет или ИИС, мы рекомендуем следующих брокеров:
- БКС Брокер - массовый брокер со своими плюсами и минусами.
- Финам - в нашем рейтинге находится не высоко.
- Альфа Инвестиции - нет рейтинга, но хорошие инвестиционные фонды в Альфе.
- Тинькофф Инвестиции - получи до 20 000 рублей за открытие счета.
Продолжается конкурс "Лучший частный инвестор 2023" - открывайте счет и участвуйте. Призовой фонд более 27 000 000 рублей.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить следующие интересные материалы.