С 29 декабря по 31 января года брокеры начнут удерживать налог на прибыль по итогам 2023 года. Сегодня расскажу о нескольких способах оптимизации налогов, которыми можно успеть воспользоваться до конца года.
1️⃣ Сальдировать убытки
Если вы продавали активы в плюс в 2023 году на брокерском счете, брокер посчитает налоговую базу в последний рабочий день года и начнет списывать налог из свободного остатка на брокерском счете до конца января 2024 года.
Налоговую базу можно уменьшить, если продать позиции с минусом, чтобы зафиксировать убыток. Это важно успеть сделать до 28 декабря включительно (чтобы сделки успели провестись в 2023 году с учетом режима торгов Т+1). Брокер сальдирует прибыль с убытком, что уменьшит или полностью покроет налог к уплате. Сразу после продажи бумаги можно при желании купить обратно.
2️⃣ Перенести уплату налога с января на декабрь 2024 года
Если с 29 декабря по 31 января на брокерском счете не будет денежных средств для уплаты налога на прибыль за 2023 год, брокер передаст в налоговую информацию о задолженности, а вы сможете оплатить ее самостоятельно до 1 декабря 2024 г. Никаких штрафов или пени в этом случае не будет. Сумма к уплате автоматически отразится в вашем личном кабинете налогоплательщика ближе к марту-апрелю.
Разместить свободные средства на брокерском можно в фонды денежного рынка (например, LQDT, AKMM).
Некоторые важные моменты:
▪️В операциях по сальдированию вам помогут налоговый и брокерские отчеты - закажите их у брокера
▪️Налог на прибыль взимается брокером также и в течение года, если вы выводили денежные средства с брокерского. Если позже в течение года вы смогли уменьшить или свести налоговую базу к 0 за счет продажи убыточных позиций, брокер вернет излишне удержанный налог на брокерский счет в январе-феврале 2024 г.
▪️если у вас подключена маржинальная торговля (доступна покупка с кредитным плечом), некоторые брокеры могут удержать налог в кредит, если не будет необходимого остатка рублей на счете. Чтобы избежать этого, отключите маржинальное кредитование с 29 декабря и до конца января.
👍 если полезно