Слово «affiliation» означает «принадлежность к чему-либо», «членство», «связь» и имеет один корень со словом «филиал». Отсюда понятно, что термином «аффилированное лицо» называют лицо, имеющее отношение к определенной компании и играющее важную роль в управлении ее деятельностью. Аффилированные лица влияют на ключевые решения внутри компании, а значит, при оформлении сделок нужно учитывать некоторые обстоятельства.
Основной признак – это авторитетное мнение при принятии важных решений, от которых зависит судьба организации. Аффилированным считают лицо, которое принимает участие в органе управления, заседает в совете директоров, может распоряжаться не менее чем 20% от общего числа голосов, осуществляет прямое руководство или состоит с руководителями в родственных отношениях. На практике можно встретить признание аффилированной организации, которая является кредитором другой фирмы.
Одним из последствий признания организации аффилированной является признание сделок контролируемыми. Такие мероприятия находятся под усиленным контролем налоговых органов. Доходы, которые не были получены из-за особых условий, нужно обязательно учитывать при расчетах налоговых выплат. Нарушение требования часто приводит к огромной сумме недоимок. Оспорить решение можно, обратившись за помощью к юристам, которые осуществляют представительство в суде и помогают разобраться в тонкостях законодательства.
Что такое список аффилированных лиц, и зачем его вести
Вести реестр аффилированных лиц – прямая обязанность ООО и АО. Этот список имеет значение для всех участников рынка по нескольким причинам:
- контроль рисков монополизации;
- оценка благонадежности организации;
- снижение риска рейдерских захватов.
Раскрывать списки аффилированных лиц и публиковать их на специализированных сайтах обязательно для ООО, ПАО и непубличных АО. Список требований постоянно обновляется, поэтому для регистрации ООО лучше заручиться профессиональной юридической поддержкой. Юристы по предпринимательскому праву ознакомят с формой для ведения реестра и помогут ввести обязательные данные.
Можно ли проигнорировать обязанность по ведению списка аффилированных лиц
Предпринимательство – это не только большие возможности, но и обязательства. Действующее законодательство не раскрывает понятие об ответственности аффилированных лиц, но устанавливает санкции за нарушение требования по хранению реестра:
Размер штрафа:
- для должностных лиц – от 2 до 5 тысяч рублей;
- для юрлиц – от 200 до 300 тысяч.
Неисполнение обязательства по раскрытию информации или внесение ложных данных предполагает штрафы до 50 тыс. рублей и дисквалификацию для должностных лиц, и до 1 млн рублей – для юридических.