КГД МФ РК последовательно ужесточает контроль над мобильными переводами между физлицами. Делается это с целью вывода из тени доходов от предпринимательской деятельности.
Уже в 2023 г. банки начали передавать в налоговую сведения о счетах, на которые поступают деньги, связанные с предпринимательской деятельностью. С 2024 г. контроль за переводами усилится.
Признаком ведения предпринимательской деятельности будет признаваться получение физлицом на свою карту свыше 100 переводов ежемесячно от разных лиц, в течение каждого из трех последовательных месяцев.
С 01.01.2024 г. банки будут предоставлять в налоговую информацию по работникам государственных учреждений, субъектов квазигосударственного сектора и их супругам (по итогам 2023 г.).
С 01.01.2025 г. информация будет передаваться по ИП, руководителям юридических лиц и их супругам (по итогам 2024 г.).
С 01.01.2026 г. сведения будут передаваться по остальной части населения (по итогам 2025 г.).
Отметим, что физические лица могут совершать и принимать мобильные переводы в своих личных целях;
- переводы родственникам, друзьям, родителям и детям;
- сборы на мероприятия и т.д.
Данные переводы не будут признаваться предпринимательской деятельностью и с них не придется уплачивать налог.
Тем же, кто ведет бизнес без регистрации или принимает переводы на личную карту, а не на карту ИП, следует легализовать прием оплаты: зарегистрировать ИП или (если ИП уже имеется) открыть корпоративную карту и принимать переводы на нее.
Контроль по валютным договорам экспорта и импорта передают в КГД с 2024 г.