В данной статье хотелось бы рассмотреть новый функционал, который добавили для организаций, занятых в области космической деятельности.
Функциональность доступна с релиза 2.5.15.40.
Что же обновлено?
- добавлен отдельный субсчет счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» для ведения учета входящего НДС, относящегося к космической деятельности;
- предусмотрена блокировка вычета НДС, относящегося к космической деятельности, до момента реализации продукции (товаров, работ);
- добавлена возможность анализа и контроля НДС, относящегося к космической деятельности, в отчетах «Анализ причин блокировки вычета НДС» и «Анализ распределения НДС»;
- добавлено распределение входящего НДС на космическую деятельность и на производство с длительным циклом;
- предусмотрено заполнение раздела 4 декларации по НДС при наличии у организации космической деятельности;
- предусмотрен ввод остатков товарно-материальных ценностей и входящего НДС, относящихся к космической деятельности.
Первым пунктом хотелось бы отметить, что в план счетов бухгалтерского учета к счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» добавлен субсчет 19.13 «НДС по товарам, работам и услугам в космической деятельности». Теперь входящий НДС, связанный с космической деятельностью необходимо учитывать отдельно.
Для того, чтобы организация могла вести учет НДС по космической деятельности, необходимо установить новую настройку в учетной политике организации в блоке «Настройки учета НДС»: учет НДС в космической деятельности.
Данная настройка доступна учетной политике, если у организации включена настройка «Раздельный учет товаров по налогообложению НДС».
Когда в учетной политике организации включается настройка «Учет НДС в космической деятельности», тогда в документах приобретения (перемещения, списаний и пр.) товаров (работ, услуг) становится доступен новый вид деятельности НДС «Космическую».
Когда в учетной политике организации включается настройка «Учет НДС в космической деятельности», то в документах реализации товаров (работ, услуг) становится доступен новый вариант налогообложения «Космическая деятельность».
При выборе в документах реализации варианта налогообложения «Космическая деятельность» ставка НДС автоматически устанавливается в значение 0%.
Вычет входящего НДС, суммы которого отнесены на вид деятельности НДС «Космическую» и отражены на новом субсчете 19.13 «НДС по товарам, работам и услугам в космической деятельности», блокируется до момента реализации приобретенных (переданных, выпущенных) под этот вид деятельности товаров (работ, услуг).
Движения в регистрах оперативного учета и проводки по вычету НДС, заблокированного под космическую деятельность, формируются в документах реализации с налогообложением «Космическая деятельность» после выполнения регламентных операций «Формирование движений НДС» и «Отражение документов в регламентированном учете» процедуры «Закрытие месяца». Вычет НДС формируется даже если с момента принятия на учет товаров (работ, услуг) прошло более трех лет.
В отчет «Анализ причин блокировки вычета НДС» добавлена новая причина «Космическая деятельность» для анализа и контроля заблокированного к вычету НДС, отнесенного под вид деятельности «Космическую».
В документ «Распределение НДС» добавлены сведения о выручке, относящейся к космической деятельности.
В отчет «Анализ распределения НДС», меню «Отчеты» документа «Распределение НДС» добавлены сведения по выручке, относящейся к космической деятельности, и НДС, распределенному на вид деятельности «Космическая деятельность».
Реализовано заполнение «Раздела 4» декларации по НДС с указанием кода «1010409» при наличии у организации операций, связанных с космической деятельностью.
Также реализован функционал для ввода остатков товарно-материальных ценностей и входящего НДС, относящихся к космической деятельности. Теперь в документах «Ввод остатков ТМЦ» и документы «Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям» добавлен выбор вида деятельности НДС «Космическая деятельность».
Будем тестировать данный функционал на практике и возможно вносить какие то коррективы по мере внедрения в него)