Если вы платите налоги, то часть от суммы налогов можно вернуть, получив вычет. К примеру, есть вычеты на лечение, покупку лекарств и образование. Как и сколько можно вернуть по новым правилам, рассказывается в этой статье…
Что такое налоговый вычет
Все граждане, получающие доходы, обязаны платить с них различные виды налогов. Облагаемый налогом доход можно уменьшить на расходы на определенные цели. Сумма расходов вычитается из всей суммы доходов, подлежащих налогообложению, отсюда и название - налоговый вычет.
Кто может получить налоговый вычет
Правом на оформление налогового вычета обладают только те граждане России, которые уплачивают подоходный налог (НДФЛ) по ставке 13% с заработной платы и оплаты по договорам гражданско-правового характера.
Также НДФЛ облагается доход от продажи недвижимости, автомобилей, получения имущества в качестве подарка. По новым правилам вычет распространяется и на налог, уплаченный с процентного дохода по банковским вкладам и остаткам на счетах.
Неработающий пенсионер не сможет оформить налоговый вычет, поскольку пенсии НДФЛ не облагаются. Не полагается он и самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4–6%. Но если пенсионер или самозанятый получили доход, облагаемый по ставке 13%, например от продажи квартиры или проценты по вкладам в банке, они имеют право на вычет.
Вычет полагается при несении расходов не только на себя, но и супругов, детей, других близких родственников. Если пенсионер не работает сам, а его супруг трудоустроен, часть расходов удастся вернуть.
За что дают налоговый вычет
Вернуть часть налога можно только при расходах на определенные цели. Самые распространенные, это лечение, покупка лекарств, обучение. Эти вычеты называют социальными.
Социальный вычет на лечение
Вернуть налог на лечение может только пенсионер, у которого есть доход, облагаемый по ставке 13%. Если такого дохода нет, то вычет могут оформить работающий супруг или дети. Другие родственники например, внуки или племянники, оформить вычет не могут.
Вычет сделают на оплату медицинских услуг, которые входят в специальный перечень. Сюда относятся консультации врачей-специалистов, проведение обследований и анализов, лечение и протезирование зубов, реабилитация и лечение в санатории.
Медицинское учреждение может быть юридическим лицом или ИП, государственным или частным. Главное условие это наличие лицензии на медицинскую деятельность.
Также вернут налог на расходы на лекарства для себя и членов своей семьи. Вычет оформят на покупку любых медикаментов, при условии, что они назначены лечащим врачом.
Социальный вычет на обучение
Вычет сделают на ваше обучение, независимо от возраста, и учебу детей и подопечных, братьев и сестёр не старше 24 лет. С 2024 года вернуть налог можно будет и при оплате за образование супруга любого возраста. За обучение других родственников, например, внуков - вычет не сделают.
При оформлении вычета за свое обучение, форма обучения не имеет значения (очная, заочная, очно-заочная). На других людей вычет оформляется только при очной форме. Обучением считается не только получение образования, например - высшего, но и учёба на курсах повышения квалификации, переподготовки, а для детей занятия в секциях, кружках, у репетитора.
Вернут налог при обучении в любой организации, у которой есть лицензия на образовательную деятельность. А вот если учиться у самозанятых, а это большинство репетиторов, вычет получить нельзя.
Сколько денег вернут
Возврат налога положен не на все потраченные на лечение или учебу деньги. Максимум - со 120 000 рублей. С 2024 года сумма увеличится до 150 000 рублей.
Вернут 13% от потраченных денег. Получается, сейчас максимально в год можно вернуть 15 600 рублей, а с 2024 года - 19 500 рублей. Эта сумма общая для всех видов социальных вычетов. Особые правила установлены для вычетов на дорогое лечение и обучение детей, которые не суммируются с другими видами вычетов.
Дорогое лечение не ограничивается какими-либо пределами, за него вернут 13%, независимо от суммы. Относится ли лечение к дорогому, определяет врач, исходя из специального перечня.
На обучение детей в настоящее время вычет предоставят на 50 000 рублей (вернут до 6500 рублей), а с 2024 года - на 110 000 рублей (вернут до 14 300 рублей). На обучение каждого ребёнка в общей сумме для обоих родителей.
Использовать вычет можно только на возврат налога за годы, когда оплачивалось лечение или обучение. Неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год или использовать за предыдущие годы.
Как оформить налоговый вычет
Есть три разных способа получения налогового вычета:
По месту работы. Оформить вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором оплачивалось лечение или обучение. Сначала нужно получить в налоговой справку, подтверждающую право на социальный вычет, представив необходимые документы. За справкой можно обратиться лично в налоговую или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
В течение 30 дней налоговая направит работодателю подтверждение о праве на вычет, о чём также сообщат заявителю через личный кабинет или заказным письмом. После этого нужно подать работодателю заявление о предоставлении вычета. С месяца подачи заявления работодатель не будет облагать налогом сумму зарплаты в размере вычета. В результате зарплату заплатят больше, чем без вычета.
Через налоговую. Оформляется после окончания календарного года, в котором оплачивалось лечение или обучение. За вычетом нужно обратиться в течение трёх лет после понесенных расходов. Так, по тратам в 2023 году оформлением можно заняться в 2024, 2025 и 2026 годах. При обращении позже этого срока в возврате налога откажут.
Для получения вычета в налоговую по месту жительства нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие расходы документы. Подать их можно лично, через налоговую или МФЦ, в электронном виде - через личный кабинет налогоплательщика. В течение трёх месяцев налоговая проводит проверку поступивших документов.
При положительном решении деньги перечислят на единый налоговый счет (ЕНС) в личном кабинете в течение месяца после окончания проверки. С ЕНС деньги можно использовать для уплаты будущих налогов, или перевести на дебетовую карту.
Из моего опыта, какой дебетовой банковской картой пользоваться, могу рекомендовать банк Тинькофф, который отлично интегрирован в систему электронных платежей и совершенствует свою работу в данном направлении. О продуктах (картах) банка Тинькофф можете прочитать здесь.
Имеются хорошие отзывы и о дебетовых картах Альфа-Банк, который первый в России отменил комиссии за переводы и платежи. Оформить бесплатную Альфа-карту можете здесь.
В упрощённом порядке. С 2024 года социальный вычет можно будет оформить в упрощенном порядке - раньше это можно было сделать только при покупке недвижимости.
Это означает, что не нужно будет заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, собирать подтверждающие документы. Всю необходимую информацию в налоговую передаст организация (ИП), где проходило лечение или обучение. После этого в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на получение вычета. Останется только его проверить и отправить. После проведения проверки, которая длится 30 дней, деньги в течение 15 дней перечислят на ЕНС.
Какие документы нужны для вычета
Для получения вычета нужно подтвердить свои расходы. Сейчас для этого нужны следующие документы.
Лечение. Договор на оказание медицинских услуг, копия лицензии учреждения, справка на оплату лечения, выданная медучреждением по специальной форме. При оплате лечения неработающего пенсионера его супругом или детьми нужно представить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, рождении.
Покупка лекарств. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», кассовые чеки. Рецепт в форме бумажного или электронного документа.
Обучение. Договор на обучение, копия лицензии, документы об оплате учёбы (чеки, квитанции), справка об очной форме обучения детей, копии документов о родстве.
С 2024 года больше не нужно собирать весь комплект документов при оформлении вычета на лечение и обучение. В налоговую для подтверждения расходов, которые будут после 1 января 2024 года, можно подать только одну справку по специальной форме. Её выдадут в медицинском или образовательном учреждении.
Новое правило не распространяется на вычет по покупке лекарств. Для него по-прежнему придётся получать рецепт, собирать кассовые чеки и квитанции.
Когда заработают новые правила
Новые правила будут действовать с 1 января 2024 года. Это значит, что получить вычет по новым правилам можно только на те траты, которые будут после 1 января 2024 года.
Чтобы получить вычет за предыдущие, в том числе 2023-й годы, работает прежний порядок, то есть нужно подать декларацию 3-НДФЛ и собрать комплект документов.
Надеюсь моя информация вам интересна и полезна. Я буду благодарен за обратную связь и вашим комментариям. Подписывайтесь на рассылку, чтобы получать информацию о моих новых заметках.
Также, не забывайте подписываться на мой telegram-канал, чтобы первыми узнавать о выходе новых материалов: https://t.me/troya_32
Для вас, Анатолий