Завершается 2023 год, а это значит, что уже с 1 января 2024 года можно подавать на налоговые вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы.
Что такое налоговые вычеты?
Налоговый вычет — это механизм, предоставляющий налогоплательщикам возможность уменьшить свою налоговую обязанность путем вычета определенных сумм из облагаемого дохода. Иными словами — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ, и именно с этой суммы можно вернуть или не платить 13%.
Налоговые вычеты в России регулируются налоговым законодательством и предоставляются как физическим лицам, так и иногда юридическим лицам. Вот несколько основных видов налоговых вычетов в России:
Виды налоговых вычетов
Имущественные налоговые вычеты. Можно вернуть НДФЛ за купленную квартиру. Лимит для налоговой базы - 2 млн. руб. После 2014 года можно переносить, если не использовали сразу всю сумму для вычета. 13% от 2 млн. - 260.000р. Так же можно вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке. Лимит для налоговой базы - 3 млн. руб. (13% - 390.000р.). Можно использовать 1 раз.
Социальные вычеты. Лечение, спорт, лагерь, ДМС, образование (своё или ребёнка). Лимит налоговой базы - 120.000 руб. (13% - 15.600 руб.). Если оплатили обучение ребенка, то лимит налоговой базы для расчета 50.000 руб. (13% - 6.500 руб.).
Благотворительность - 13% (или 15%) от суммы пожертвования, но не больше 25% от дохода.
Инвестиционные вычеты. По ИИС типа А можно вернуть 13% от суммы пополнения за год (лимит для налоговой базы 400.000 руб.). Максимальная сумма возврата - 52.000 руб.
Есть и другие, но эти самые основные.
Кто может вернуть НДФЛ
Эти налоговые вычеты можно сделать тем, у кого был доход и удержан НДФЛ 13% (или у некоторых 15%). Это "белая" зарплата, доходы по договорам ГПХ, иные доходы, по которым был уплачен НДФЛ.
Что нужно сделать для получения вычета?
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ (через личный кабинет налоговой: там реально быстро и просто);
- Приложить справку 2-НДФЛ;
- Приложить сканы подтверждающих документов. В каждом случае свои. При подаче будет указано, какие именно.
Если делаете сразу несколько вычетов, указываете все в одной декларации и прикладываете соответствующие документы в зависимости от вида вычета.
Заключение
Налоговые вычеты в России представляют собой важный инструмент, способствующий поддержке различных сфер жизни граждан и развитию бизнеса. Однако для максимального эффекта необходимо внимательно следить за изменениями в законодательстве и соблюдать установленные требования для получения вычетов.
А Вы планируете подавать на налоговые вычеты в 2024 году?