2023 год стал первым, за который нужно нужно будет заплатить Налог на доходы в виде процентов по вкладам. Часто в просторечии этот налог называют "Налогом на вклады". Однако, это не совсем верно и может ввести в некоторое заблуждение.
Налогом облагается не сам вклад, а полученные от него проценты. На сумму депозита налог не начисляется.
Что облагается налогом
✅ Доход по вкладам, накопительным счетам, процентам на остаток по карте
✅ Доход по валютным вкладам
✅ Доход по инвестиционным продуктам (например, НСЖ)
Суммируются все сбережения одного человека во всех банках. Поэтому не получится уйти от налога, раскладывая сбережения по разным банкам.
Не облагаются налогом:
- вклады или счета, ставка по которым составляет менее 1% годовых;
- вклады или счета, полученные в порядке наследования
- зарплатные счета;
- счета эскроу (специальные счета для покупателей недвижимости).
Вопрос - ответ
Накопительные счета облагаются налогом?
Накопительный счет — вид вклада. Он также облагается данным налогом, как и проценты на остаток по банковской карте.
Если я открыл вклад раньше 2023 года, нужно ли платить налог?
Здесь важен именно год выплаты процентов, а не год открытия вклада. Налог заплатить придется в том случае, если выплата процентов пришлась на 2023 год или позже.
Пример: 1 октября 2022 года человек открыл банковский вклад на четыре месяца с выплатой процентов в конце срока. Поскольку доход он уже получит в 2023 году, ему придёт налог.
Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на доходы по вкладам?
Никаких послаблений для пенсионеров на данный момент нет. Пенсионер должен уплачивать налог так же, как и работающий гражданин.
Размер налога
Налог на доход по вкладам относится к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка составляет 13%.
Налогом облагается не весь доход, а лишь превышающий лимит — необлагаемую часть. Она рассчитывается по формуле:
максимальная ключевая ставка Банка России за год * 1 млн ₽
В 2023 г. необлагаемая сумма дохода составила 150 000 ₽ (ключевая ставка 15% * 1 млн ₽ = 150 000 ₽). Это сумма дохода за год со всех вкладов и во всех банках. Налог нужно будет заплатить с дохода, превышающего эту величину.
Если ваш годовой доход по всем вкладам в совокупности за 2023 год превысил 150 тысяч ₽, до 1 декабря 2024 года требуется заплатить налог 13% с суммы сверх этого лимита.
Как считается налог за 2023 год?
Разберем на нескольких примерах, каким образом будет рассчитываться сумма налога.
Пример 1
Клиент открыл депозит в сумме 1 100 000 ₽ на 12 месяцев. Ставка по вкладу – 16% годовых.
Считаем:
Проценты за год: 1 100 000*16%=176 000 ₽
Налогооблагаемая база: 176 000 ₽-150 000 ₽=26 000 ₽
Сумма налога: 26 000*13%=3 380 ₽
Пример 2
Клиент открыл депозит в сумме 500 000 ₽ на 12 месяцев. Ставка по вкладу – 16% годовых.
Считаем:
Проценты за год: 500 000*16%=80 000 ₽
Налогооблагаемая база: 0 ₽
Сумма налога: 0 ₽
Пример 3
Клиент открыл 3 депозита, каждый на 350 000 ₽ на 12 месяцев. Ставки по вкладам: 15%, 16%, 17% годовых.
Считаем:
Проценты за год:
350 000*15%=52 500 ₽
350 000*16%=56 000 ₽
350 000*17%=59 500 ₽
Общая сумма дохода со всех вкладов – 168 000 ₽.
Налогооблагаемая база: 168 000 ₽-150 000 ₽=18 000 ₽
Сумма налога: 18 000*13%=2 340 руб.
Как и когда платить налог
✅ Банк не является налоговым агентом и не удержит ваш налог. Уплатить налог вкладчик должен самостоятельно, но подавать декларацию в ФНС не придется.
✅ Банки сами передадут в налоговую сведения обо всех счетах и вкладах.
✅Налоговая получит информацию от банков, рассчитает налог и пришлет уведомление.
✅Налог за 2023 год нужно будет оплатить до 1 декабря 2024-го.
Поставьте 👍 - если материал был вам полезен. Автору будет очень приятно.
❤️ Не забудьте подписаться на мой канал, чтобы не пропускать выгодные акции от банков
🔔 Хотите получить больше полезной информации по личным финансам? Подписывайтесь на мой канал в социальных сетях:
▶️ Телеграм
▶️ Вконтакте