Каждый гражданин РФ, который платит НДФЛ, может получить вычет на приобретение имущества.
Основополагающим здесь является именно факт уплаты НДФЛ – налог на доход физического лица.
Итак, поговорим подробно про налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости. Есть 3 вида вычета:
1. На строительство нового или приобретение уже построенного \ вторичного жилья на территории РФ, в том числе долей в них или\и земельных участков под строительство жилого дома;
2. На погашение процентов по целевым займам (ипотека), полученным от российских банков, либо от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на строительство нового или приобретение уже построенного \ вторичного жилья на территории РФ, в том числе долей в них или\и земельных участков под строительство жилого дома;
3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство нового или приобретение уже построенного \ вторичного жилья на территории РФ, в том числе долей в них или\и земельных участков под строительство жилого дома.
Так, если вы являетесь плательщиком НДФЛ (13%), то можете вернуть часть уплаченной в виде налога суммы, если приобрели в собственность жилье \ долю в объекте недвижимости или землю под постройку дома за личные деньги, либо в кредит.
Например: Ваша зарплата составляет 100 000 рублей в месяц, ежемесячно вы платите НДФЛ 13% , что составляет 13 000 рублей. За 1 год вы уплатите НДФЛ 156 000 руб. Собственно, эту сумму вы и можете вернуть, в разрезе1 календарного года, если купите недвижимость. Соответственно, за 2 года эта сумма будет в 2 раза больше...
Но! Естественно, есть ограничения:
2 000 000 рублей - максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
Т.е. максимальная сумма возврата составит 260 000 рублей.
_________________________________________________________________________
3 000 000 рублей - рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Т.е. максимальная сумма возврата составит 390 000 рублей.
!!! Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Важно учитывать: Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Как оформить вычет?
Для этого существует 3 способа, рассмотрим каждый подробно:
Кстати, в нашем Телеграм-канале еще больше полезной информации про личные и семейные деньги.
Способ 1. Получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ). Для этого:
1. Заполните налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
2. Подготовьте копии платёжных документов:
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
! При погашении процентов по целевым займам (кредитам) необходимо подготовить целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
!! При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами
3. Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Способ 2. При обращении к работодателю
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Способ 3. Получение вычета в упрощенном порядке
Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.
Более подробно читайте на сайте ФНС
