Основные сведения о компании
Организация ООО «Стаканчик» занимается оптовой продажей алкогольной продукции.
Организация является плательщиков НДС.
Организация является плательщиком налога на прибыль, учет отложенных налоговых активов и обязательств ведет балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
Особенности ведения учета
В процессе ведения деятельности в организации возникают потери, связанные с боем стеклянной тары. Согласно законодательству (для примера упростим условия) для целей налогового учета рассчитываются нормы потерь, которые могут включаться в расходы для целей налога на прибыль.
Норма потерь зависит от суммы полученного и отпущенного количества товаров, деленного на два:
- если результат расчета менее 200 бутылок (включительно), то норма боя, принимаемая для целей НУ 20 бутылок
- если результат расчета от 201 до 400 бутылок, то норма боя, принимаемая для целей НУ 40 бутылок
Компания, для нивелирования рисков налоговой проверки, изначально относит все расходы, связанные с потерями, на расходы, не принимаемые в НУ. В конце каждого месяца рассчитывается норма потерь и происходит переоценка расходов для целей НУ. Норма считается нарастающим итогом до конца года.
Ключевые бизнес-процессы
Цели
1. Создать организацию и настроить учетную политику.
2. Создать статью расходов на потери, не приминаемую в НУ и статью расходов на потери, приминаемую в НУ
3. Отразить операции в базе по январю
4. Выполнить расчет себестоимости в январе и определить сумму расходов на потери, учитываемые для целей НУ
5. Отразить операции по февралю и определить необходимость выполнения реклассификации расходов
6. Предложить вариант автоматизации данного процесса.
Примечания.
Настройки статьи расходов:
- Расходы возникают В иных процессах, включая общепроизводственные и общехозяйственные
- Относятся На финансовый результат (расходы тек. периода)
Описание порядка настройки статьей для целей регламентированного учета 11.3. Постатейные расходы :: 1С:ERP Управление предприятием 2, редакция 2.5 (1c.ru)
Отражение прочих доходов и расходов 11.10. Управленческий учет :: 1С:ERP Управление предприятием 2, редакция 2.5 (1c.ru)
