С самого раннего детства мы часто слышим от родителей или в обществе такие фразы: «Нужно заплатить налоги…», «Ах, опять налоги повысили!» Однако до определённого этапа жизни человек даже не подозревает, что это такое и зачем налоги вообще нужны. Позже на уроках обществознания в школе мы слышим упоминания о налогах, но лишь в теоретическом контексте. И вот наступает время поступления в университет – обычно именно в этот период человек начинает учиться взрослой и самостоятельной жизни, и тогда с темой налогов просто необходимо разобраться.
Какие налоги платят граждане РФ? Как происходит процесс уплаты налогов? Какие бывают виды налогов и за что они взимаются? Почему важны налоги и зачем их нужно платить? Разобраться в этих вопросах нам помог доцент кафедры финансово-экономического и бизнес-образования экономического факультета Государственного университета просвещения Михаил Николаевич Лавров.
«Налоги – это обязательные индивидуально безвозмездные платежи, которые государство взимает с граждан и организаций для обеспечения финансирования государственных и муниципальных задач.
В этом определении ключевые слова: обязательность и безвозмездность. Как говорила Сова из Винни-Пуха в известном советском мультфильме: «Безвозмездно! То есть даром». Уплата налогов не означает получение прав на блага от государства. Чем больше платишь налогов, тем больше получаешь – не работает. Здесь речь идет о взаимной солидарности членов общества. Чаще всего доходы более экономически успешных слоёв общества при помощи налоговых и бюджетных механизмов перераспределяются в пользу нуждающихся, обеспечивая достижение определенного уровня социальной справедливости.
Налоги являются основным источником пополнения государственного бюджета, обеспечивая финансирование и развитие социальной сферы, обороны, общественной безопасности и экономики. Без нормально функционирующей налоговой системы государство не сможет устойчиво развиваться. Существуют различные классификации налогов, которые отражают разные аспекты. Налоги делятся на федеральные, к примеру, НДФЛ – налог на доходы физически лиц, региональные, например, транспортный налог и местные, в их число входит земельный налог. Потом происходит перераспределение средств между уровнями, в России значительный объём финансов перераспределяется от федерального бюджета на нижние уровни системы. Из-за большого количества регионов с очень разными уровнями жизни необходимы механизмы выравнивания бюджетных возможностей, чтобы граждане были обеспечены благами в равной мере.
Другая важная классификация: деление налогов на прямые и косвенные. В случае с прямыми налогами государство взимает платеж непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика, а вот косвенные налоги, такие как НДС, включаются в стоимость товара, соответственно, платят их покупатели товаров и услуг.
В России не так много налогов, которые платят граждане: НДФЛ и три вида имущественных налогов – транспортный, земельный и налог на имущество.
Самостоятельно рассчитывать имущественные налоги не нужно, если у вас в собственности есть автомобиль, квартира, дачный участок или другая недвижимость, все расчёты сделают налоговые органы.
Проще всего платить налог на доходы тем, у кого нет иных источников доходов, кроме заработной платы – работодатель сам определит и перечислит необходимую сумму. В других случаях может возникнуть необходимость заполнения декларации по итогам года.
Большинство людей думает, что ставка налога на доходы в России составляет 13%, однако, есть и другие варианты. Минимальной ставкой в 9% по закону облагаются, например, проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, но это очень редкий случай. 13% – это стандартная ставка, которой облагаются доходы по трудовым и гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества и многих других. Важно помнить, что если вам что-то подарили, то это является доходом, и также будет поводом для уплаты налога. Исключение – дар от близких родственников. Если доход налогоплательщика превысил 5 миллионов рублей за год, то с суммы превышения государство будет взимать уже не 13%, а 15%, и это касается не только доходов от трудовой деятельности, но и, к примеру, дивидендов от российских организаций.
Ставкой в 30% должны облагаться доходы граждан-нерезидентов ¬– людей, которые провели за пределами страны более 183 дней. Однако, в связи с большим количеством сотрудников, работающих на дому и людей, работающих за границей, государство пошло навстречу гражданам и внесло коррективы в законодательство – с 2024 года ставка НДФЛ для всех станет одинаковой. Самая же высокая ставка в 35% будет взиматься со стоимости любых выигрышей и призов. Помимо этого, налоги нужно платить гражданам, которые хранят средства в банковских вкладах, имеют обезличенные металлические счета или торгуют на бирже. В большинстве случаев, налоги рассчитает и автоматически перечислит банк. Также следует сказать о гражданах, которые являются индивидуальными предпринимателями или самозанятыми, для них ставки налогов будут зависеть от того, какой из налоговых режимов применяется в конкретном случае.
В целом можно сказать, что механизм уплаты налогов в России за последние годы стал максимально удобным для граждан: по адресу регистрации или, что еще удобнее, в личном кабинете налогоплательщика ежегодно приходит вся необходимая информация по начисленным налогам и реквизиты для оплаты. Платеж можно провести «в один клик». Также часть сервисов доступна через портал Госуслуги, где можно совершить подачу деклараций или документов на получение налоговых вычетов. У граждан практически не осталось причин для личного присутствия в налоговых органах».
Каждый однажды сталкивается с вопросом уплаты налогов. Часто этот процесс кажется непонятным и запутанным. Надеемся, сегодняшняя памятка поможет вам в будущем или настоящем справиться с этим этапом и платить налоги быстро и просто!