Статья про то, как получить деньги нахаляву без регистрации и смс
У кого этого счета нет – обязательно к прочтению
И, как показывает практика, люди, которые уверенно говорят о том, что понимают всю историю с ИИС, не понимают некоторых важных тонкостей.
Итак, история очень актуальная в декабре. Почему? Ответ будет ниже
Начнем по порядку
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет, предусматривающий определенные налоговые льготы. Этими льготами, он, собственно, и интересен. Налоговые льготы делятся на 2 типа – условно названные тип А и тип Б. Открывается просто счет ИИС, тип вычета вы выбираете сами (подаете заявление брокеру или налоговой на вычет А или вычет Б; одно исключает другое)
Тип А
Тип А – для тех, у кого есть официальный доход (основная налоговая база). Если работаете неофициально или работаете ИП – эта дорожка закрыта, смотрим сразу на следующий тип вычета. Тип вычета А – это уменьшение налоговой базы на сумму взноса, т.е. возврат налога в размере 13% от суммы взноса на счет ИИС за отчетный период. Не пугаемся, перевожу с налогового на русский: Отчетный период – с 1 января до 31 декабря. Налоговая вернет вам 13% от той суммы, которую внесете на счет ИИС до 31 декабря.
ВАЖНО! Вернет не более 52 000 рублей и не более фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период
Дальше конкретные примеры:
Ваш официальный ежемесячный доход 20 000 рублей. Уплаченный НДФЛ за отчетный период 20 000 * 12 * 13% = 31 200 рублей
Вносите на счет ИИС до конца года 100 000 рублей – налоговая вернет 13 000 рублей
Вносите на счет ИИС до конца года 200 000 рублей – налоговая вернет 26 000 рублей
Вносите на счет ИИС до конца года 300 000 рублей и более – налоговая вернет 31 200 рублей
Все, тут ограничение по налоговой базе
Ваш официальный ежемесячный доход 40 000 рублей. Уплаченный НДФЛ за отчетный период 40 000 * 12 * 13% = 62 400 рублей
Вносите на счет ИИС до конца года 100 000 рублей – налоговая вернет 13 000 рублей
Вносите на счет ИИС до конца года 200 000 рублей – налоговая вернет 26 000 рублей
Вносите на счет ИИС до конца года 300 000 рублей – налоговая вернет 39 000 рублей
Вносите на счет ИИС до конца года 400 000 рублей и более – налоговая вернет 52 000 рублей
Тут уже ограничение на возврат налога по типу вычета А.
Имеет ли смысл вносить более 400 000 рублей за год на счет ИИС? С точки зрения пользования налоговым вычетом – нет. Внесете хоть 500 000, хоть 600 000 – получите максимум 52 000 рублей.
Как происходит возврат налога
Проговорим основные моменты:
- Открываете счет ИИС
Вносите на него рубли
ВАЖНО! Либо сами наличкой через кассу (кассовый ордер сохраняем), либо переводом с вашего банковского счета (платежное поручение сохраняем). Если зачисление на счет ИИС происходит при участии третьих лиц, это похерет возможность вычета и налоговая ничего вам не вернет
- Оформляете сам вычет
Давайте так:
Есть стандартная процедура вычета – это вы берете документы по счету ИИС у брокера после окончания налогового периода и подаете заявление на вычет (легче и проще всего делать в марте-апреле через Личный кабинет налогоплательщика)
ВАЖНО! Право на вычет живет 3 года после окончания налогового периода. К примеру, если вносите деньги на ИИС в 2023 году, то успеть подать на вычет необходимо до 31.12.2026; за пополнение ИИС в 2024 году налоговая будет любезно ждать от вас заявления до 31.12.2027 и т.д.
Есть упрощенный вычет – такой есть у некоторых брокеров. Это когда брокер передает сам всю инфу по вашему счету ИИС в налоговую, а вам также в марте-апреле приходит в Личный кабинет налогоплательщика уже готовое заявление на налоговый вычет, его нужно только подписать
Конкретно по разжевыванию заявления на вычет планирую сообразить статью об этом весной, когда буду это делать сам.
Про трехгодичность
Когда налоговая в вычете откажет – разобрались (но, на всякий случай, продублируем: когда нет основной налоговой базы; когда ИИС пополнен третьим лицом). Следующий момент – когда налоговая вычет убедительно попросить вернуть.
Представим счет ИИС свиньей-копилкой. Вот вы туда вносите, вносите, вносите, и, наконец, возникает резонный вопрос: «А как забрать деньги и что там про вернуть вычет налоговой?». Как говорится, есть нюанс: Счет ИИС должен просуществовать минимум 3 года с момента открытия (не с момента первого пополнения). Если открыли счет, допустим, 5 декабря 2023 года, то, будьте добры, не закрывайте его до 6 декабря 2026 года. Потом – да на здоровье: налоговая слова вам плохого не скажет. Но если не дадите счету ИИС отметить третий год рождения – вернете вычеты и пеню заплатите, а это не круто.
Можно ли держать счет ИИС после 3 лет? Да конечно, тогда вы вправе закрыть счет в любой момент и никаких «писем счастья» от ФНС не получите.
А если такой расклад не нравится? Есть лайфхак:
Помните уточнение, что 3 года жизни ИИС начинаются с момента открытия счета, а не первого пополнения? Это было чуть-чуть повыше, вряд ли успели забыть. Так вот: если открытый 5 декабря 2023 года счет ИИС пополнить 1 декабря 2026 и закрыть после 6 декабря, то вы получите свой вычет за 2026 год. Фактически, заработаете за неделю 13%, и все абсолютно легально.
Но, как всегда, мое любимое – есть нюанс. Занудствовать не буду, точной формулировки и статьи налогового кодекса не вспомню и искать не буду, но суть такая: если просто пополняете счет ИИС, никаких действий не совершаете по счету, счет этот закрываете и подаете заявление на вычет, налоговая такого денежного пивота не оценит и вычета не даст – надо хоть какую-то, но деятельность инвестиционную провести (для самых консервативных читателей: короткие облигации или фонды денежного рынка (фонды ликвидности) – об этом, кстати, тоже планирую написать в следующий раз)
Почему же интересно счет ИИС открывать в декабре? Объясняю:
Открываем счет ИИС 5 декабря 2023 года:
- Пополняем в декабре 2023 года на 400 000 рублей – получаем на карточку 52 000 рублей в 2024 году
- Пополняем в 2024 года на 400 000 рублей – получаем на карточку 52 000 рублей в 2025 году
- Пополняем в 2025 года на 400 000 рублей – получаем на карточку 52 000 рублей в 2026 году
- Пополняем в 2026 года на 400 000 рублей – получаем на карточку 52 000 рублей в 2027 году
- Пополняем в январе 2027 года на 400 000 рублей, закрываем (трехгодичность ИИС уже прошла) – получаем на карточку 52 000 рублей в 2027 году
Итого: за 3 года и 2 месяца рубим 5 вычетов, а это очень хорошо и приятно.
Про тип Б
Выгодно, когда нет возможности претендовать на вычет А и когда прибыль по счету больше суммы взносов
Тут все куда проще: освобождение прибыли, которую вы получили по счету ИИС, от уплаты налога на прибыль.
- Официальный доход не нужен
- Максимального размера вычета нет
- Счет может пополнять муж/сват/брат/любое 3 лицо
- Дивиденды с акций под тип Б не попадут, но купоны по облигациям и прибыли со сделок купли-продажи ценных бумаг – да
Как оформляется вычет типа Б:
Есть стандартная процедура, упрощенная и процедура бешеной собаки.
- Стандартная – это когда вы перед закрытием счета ИИС берете в налоговой справку, что за все время существования ИИС вычеты А не получали, отдаете ее брокеру, закрываете ИИС и брокер сам рассчитывает вам налоговую базу с учетом вычета типа Б.
- Упрощенная – не уверен, что есть у каждого брокера, но выглядит это так: вы подаете брокеру заявление на упрощенного получение типа вычета Б, брокер сам отправляет запрос в налоговую, получает от налоговой ответ, что клиент благонадежный, вычеты А не брал, после этого закрываете счет ИИС и брокер сам рассчитывает вам налоговую базу с учетом вычета типа Б.
- Процедура бешеной собаки – это когда семь верст не крюк; приходится идти таким тернистым путем, чаще всего, по невнимательности, когда закрыли счет ИИС без всякого согласования с брокером и налоговой – брокер рассчитывает налоговую базу стандартным образом (исчисляет налог на всю прибыль), мы негодуем, но делать нечего: берем все документы по ИИС у брокера и идем подавать заявление на вычет сами через Личный кабинет налогоплательщика. Очевидно, самый трудоемкий вариант.
Лайфак по аналогии с типом А действует: если открыли счет 5 декабря 2023 года, а внесли деньги в ноябре 2026 года, наторговали себе прибыль, можете закрыть ИИС с 6 декабря 2026 года и претендовать на вычет, все окей.
Про новый ИИС-3
С 2024 года хотят запустить в оборот новый ИИС, гордо именуемый ИИС-3. Проект находится на чтениях (не утвержден), поэтому на эту тему пока распространяться сильно не буду. Главные моменты, которые сейчас видны отчетливо:
- ИИС хотят сделать более долгоживущим (поднять минималку с 3 лет до 5-10)
- Хотят разрешить снимать деньги с ИИС до минимального срока без потери права на вычет, если вывод мотивирован расходами на дорогостоящее лечение
- У кого ИИС открыт по старым правилам, будет продолжать действовать по старым правилам. Новые счета ИИС с момента вступления проекта в силу будут открываться по новым условиям.
Резюмируем:
Тема рабочая и проверенная. Кого не смущает срок вложений 3 года - бегите, оформляйте. Кого смущает - бегите, оформляйте, пополняйтесь позже (только уточните у брокера, чтоб на пустой счет комиссии за обслуживание не начисляли).
Ну или не оформляйте (хотя причин для этого вижу)
P.S. Остались вопросы - пишите в комментариях; есть пожелания по следующим статьям - пишите в комментариях; Не хотите комментировать - напишите об этом в комментариях